基于平衡记分卡的商业银行绩效管理 ——针对JS商业银行绩效管理实践

论文摘要

长期以来,人们对商业银行的经营绩效进行了广泛而深入的研究,西方商业银行的经营绩效管理体系不论在评价理念、评价模型研究方面,还是在实践运用中,都已经非常成熟。由于历史原因,我国商业银行经营绩效管理体系的构建工作一直不太理想。而中国金融业和银行业发展迅猛,已成为国家发展经济、推动社会进步的强大经济杠杆,做好商业银行的经营绩效评价体系构建工作有非常重要的现实意义。绩效管理是商业银行经营管理中的一个重要环节,是将集体和个人的努力与银行战略目标相连接,并通过计划、组织、指挥、协调与控制的手段以实现的过程,绩效管理不等于绩效考核。但是,众多的国内银行绩效管理系统建设存在一些常见的问题,如:把绩效考核当成绩效管理、缺乏科学的绩效指标体系、缺乏日常有效的绩效指导和反馈、个人回报未能与绩效考核结果相挂钩、实施中的人员问题等等一系列问题。传统的商业银行绩效管理系统单纯建立在会计数据的基础上,过分重视取得和维持银行短期财务成果,严格意义上讲这属于绩效评价方式而非绩效管理体系,仅仅是绩效管理流程中的一个环节。这种绩效评价已不能配合现时激烈竞争环境的要求,无法对获得成功起到举足轻重作用的无形资产和智力资产进行确认和计量,这与信息时代企业面临全球化的竞争,银行管理趋势向战略化的新形势转变相违背,因此需要对传统的商业银行绩效管理系统进行改进。平衡记分卡作为一种新兴的战略管理工具,将战略放在了银行管理过程的核心地位,以一种深刻而一致的方法描述了战略在银行各个层面的具体体现。作为绩效管理工具,平衡记分卡克服了单纯利用财务指标的局限,改进了传统的财务报告传达的是己经呈现的结果、滞后指标的问题,能有效地向银行管理层传达未来业绩的推动要素是什么,以及如何通过对客户、内部流程、员工等方面的投资来实现新的股东价值。本文以商业银行绩效管理为研究内容,结合JS商业银行制定的绩效管理系统案例分析平衡记分卡绩效管理系统的构建。文章主要分为六部分:第一部分,介绍了本文的研究背景以及研究方法和创新观点。第二部分,介绍了了商业银行绩效管理的相关理论并介绍了平衡记分卡的相关知识。第三、四、五部分,结合JS银行使用平衡记分卡绩效管理系统的案例分析平衡记分卡在实践中的应用,同时分析JS银行应用平衡记分卡进行绩效管理推进过程中存在的问题,并提出了改进方法。第六部分,结论部分。本文的研究目的不仅仅是为商业银行设计一个绩效评价模型,更重要的在于管理的思路从单一的财务指标转向对财务和非财务指标、组织内部与外部、前置与滞后指标的平衡,从战略的高度来审视银行绩效和未来发展。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 导论
• 1.1 研究的背景及意义
• 1.2 研究思路、方法与内容安排
• 1.3 本研究的主要观点与创新
• 1.4 本研究的局限与后续研究方向
• 第二章 商业银行绩效管理的相关理论
• 2.1 商业银行绩效管理的内涵
• 2.1.1 绩效管理的内涵
• 2.1.2 商业银行绩效管理
• 2.1.3 商业银行绩效管理的作用
• 2.2 商业银行主要绩效管理方法
• 2.2.1 商业银行传统的绩效管理工具
• 2.2.2 改良的商业银行绩效评价方法
• 2.2.3 传统绩效评价方法的不足
• 2.3 平衡记分卡的管理方法
• 2.3.1 平衡记分卡的核心思想和基本框架
• 2.3.2 平衡记分卡的四个主要层面及相互关系
• 第三章 JS 商业银行平衡记分卡绩效管理的分析
• 3.1 商业银行适用平衡记分卡的特性
• 3.2 JS 银行应用平衡记分卡的背景资料
• 3.2.1 JS 银行组织架构
• 3.2.2 明确JS 银行的战略目标
• 3.2.3 JS 银行绩效管理体系的设计思路
• 3.3 JS 银行的平衡记分卡绩效管理体系设计方案
• 3.3.1 平衡记分卡关键指标体系
• 3.3.2 分配考核指标权重
• 3.3.3 确定目标指标的标准值
• 3.4 建立部门层面的平衡记分卡
• 3.5 建立针对个人的绩效评价考核的平衡记分卡
• 3.6 建立绩效反馈系统
• 3.6.1 绩效反馈的内容
• 3.6.2 绩效反馈要注意到的问题
• 第四章 JS 银行应用平衡记分卡绩效管理系统存在的问题及对策
• 4.1 构建平衡记分卡绩效管理系统前期准备工作中存在的问题及对策
• 4.2 设计平衡记分卡绩效计划的支持系统中存在的问题及对策
• 4.3 JS 银行平衡记分卡绩效管理系统推进过程中整体有待改进的方面
• 4.3.1 客户管理方面
• 4.3.2 内部管理方面
• 4.3.3 员工学习与成长
• 4.3.4 财务指标
• 4.3.5 制定各项考核计分规则
• 第五章 完善JS 商业银行的平衡记分卡绩效管理体系
• 5.1 完善平衡记分卡绩效管理流程设计
• 5.2 完善平衡记分卡绩效管理的制度设计
• 5.3 JS 银行完善应用平衡记分卡绩效管理体系的关键点
• 第六章 结论
• 致谢
• 参考文献