关联企业的银行信用风险控制研究

论文摘要

近几年,随着企业改革深入及市场竞争加剧,企业的产权形式和经营模式也发生了变化。企业集团规模不断增大,产权关系日益多元化,关联企业的数量不断增多,形式日新月异。关联企业有其好的一面,它可促进公司规模经营、减少交易过程中的不确定性、降低交易成本、提高企业的市场竞争能力;但是,关联企业也有“恶”的一面,通过关联企业间的关联交易,可能会侵害其他方的利益,破坏市场公平的基础。在银行信贷实践中,关联企业通过各种渠道逃废银行贷款的现象日趋严重,已对银行的贷款安全构成了一定的威胁,如果对此不进行制约和控制,将会引发系统性的银行信用风险。但应该看到,一方面关联企业存在极强的隐蔽性和复杂性,另一方面我国现行的关联企业法律制度却存在缺陷和空白,大大增大了借贷双方的信息不对称程度和贷款者的风险识别难度,使得银行的债权无法得到合法有效的保护。本文的写作目的:研究信用风险和关联企业的互动理论及方法,有着重要的理论意义,对于银行预测、防范、降低、化解、控制由关联企业造成的信用风险具有重要现实意义及经济意义;同时也对于提高银行计量和监控信用风险研究水平、对完善信用管理体系提供研究支持、促进金融体系稳定运行和银行业公平竞争、适应日益复杂和金融创新挑战、适应银行业激烈竞争、提高银行风险监测能力以及提高资本使用效率等都将产生积极作用;另外,对于不断完善银行内部风险管理机制、不断提升银行自身抗信用风险能力等均具有积极意义。本文共分为五章,第一章为引言,主要是对关联企业银行信用风险的理论评述,根据国内外学者对关联企业及信用风险的定义和解释,给出了本文所要探讨的方向,然后回顾了国内外信用风险的理论和方法,并对关联企业的国内外研究进行了综述;第二章,对关联企业银行信用风险的产生及影响进行分析,指出关联企业产生的原因,并分析关联企业和企业集团的关系,通过对关联交易的特征及产生原因的探讨来解释关联企业引发信用风险的方式,之后对关联企业银行信用风险的影响进行分析,并归纳目前银行在关联企业信用管理中存在的问题:第三章,通过对银行与关联企业之间信息不对称问题的剖析,结合博弈理论,来解释银行与关联企业之间的博弈情况及他们的行为特征。第四章,借鉴国外经验,提出适合我国的防范关联企业银行信用风险的具体对策。第五章为结论。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 引言
• 第一节 研究背景及选题意义
• 第二节 本文涉及的主要概念
• 第三节 国内外研究综述
• 第四节 研究方法与体系结构
• 第五节 本文的创新与不足之处
• 第二章 关联企业银行信用风险的产生及影响
• 第一节 关联企业产生原因及分析
• 第二节 关联企业通过关联交易引发信用风险
• 第三节 关联企业银行信用风险的影响
• 第四节 银行在关联企业信用管理中存在的问题
• 第三章 银行与关联企业信息不对称及博弈分析
• 第一节 关联企业信用风险模式分析
• 第二节 银行与关联企业之间信息不对称分析
• 第三节 银行与关联企业信用风险博弈分析
• 第四节 关联企业和银行在博弈中的行为特征
• 第四章 关联企业银行信用风险的防范与控制
• 第一节 防范关联企业银行信用风险的原则
• 第二节 防范关联企业银行信用风险的对策
• 第五章 结论
• 参考文献
• 后记