大庆钻探工程公司内部控制评价与优化研究

论文摘要

目前,企业的内部控制作为一个现代化的管理方法,越来越受到国内外的关注。内部控制既可以帮助赢得利润,避免资源的损失,还能保证公司财务报告的可靠性,防止财务舞弊,避免自己的声誉受到伤害。对企业的内部控制展开评价,了解企业的内部控制状况并逐渐优化不足的地方,已经成为关系到企业生死存亡的大事。大庆钻探工程公司作为在大庆油田体制内组建的中国石油八大石油工程技术服务公司之一,是中石油和大庆油田的内控体系实施的重要单位。本文以内部控制为主要研究内容,以大庆钻探工程公司为载体,分析了公司内部控制的现状,并对其现状进行了评价,结合内部控制规范和相关理论,对公司的内部控制进行了优化改进。首先,本文介绍了研究的背景、研究的目的以及研究的意义,并介绍了国内外的相关研究现状。然后,介绍了内部控制的相关理论,包括内部控制的概念、内容以及评价方法,并分析了传统内部控制评价方法的局限和模糊积分模型的适用性。其次,从内部控制的五个基本要素,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控,分析了大庆钻探工程公司的内部控制现状。之后,设计了大庆钻探工程公司的评价指标体系,对大庆钻探工程公司内部控制应用了模糊积分的综合评价模型,对公司内部控制的现状进行了评价,并对评价的结果进行了分析。最后本文结合大庆钻探工程公司内部控制的现状和评价的结果,对公司的内部控制进行了优化。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 研究的背景
• 1.2 研究目的及意义
• 1.2.1 研究目的
• 1.2.2 研究意义
• 1.3 国内外研究现状
• 1.4 研究内容与方法
• 1.4.1 研究内容
• 1.4.2 研究方法
• 第2章 内部控制评价理论概述
• 2.1 内部控制评价的内容
• 2.2 传统内部控制评价方法及其局限
• 2.2.1 调查表法
• 2.2.2 文字法
• 2.2.3 流程图法
• 2.2.4 穿行测试法
• 2.3 模糊积分综合评价
• 2.3.1 内部控制评价指标体系的设计
• 2.3.2 模糊积分综合评价的适用性分析
• 2.4 本章小结
• 第3章 大庆钻探工程公司内部控制现状及评价
• 3.1 大庆钻探工程公司概况
• 3.2 大庆钻探工程公司内部控制现状
• 3.2.1 控制环境
• 3.2.2 风险评估
• 3.2.3 控制活动
• 3.2.4 信息与沟通
• 3.2.5 监督
• 3.3 大庆钻探工程公司内部控制的评价
• 3.3.1 评价指标体系的设计
• 3.3.2 模糊积分评价模型的应用
• 3.4 本章小结
• 第4章 评价结果分析及优化
• 4.1 模型结果分析
• 4.2 大庆钻探工程公司内部控制中存在的问题分析
• 4.2.1 控制环境较差
• 4.2.2 内部控制体系不完善
• 4.2.3 缺乏有效的风险控制
• 4.2.4 内部控制执行力不足
• 4.2.5 监控环节薄弱
• 4.3 大庆钻探工程公司内部控制的优化
• 4.3.1 优化控制环境
• 4.3.2 建立健全风险评估机制
• 4.3.3 加强业务活动的内部控制
• 4.3.4 完善监督机制
• 4.4 本章小结
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历