我国上市公司管理者股权激励制度法律问题研究

论文摘要

股权激励制度自产生以来在全世界范围内都产生了重要的影响，在现代企业制度下，它能够在一定程度上解决“委托-代理”问题，完善公司的治理结构。但是股权激励制度要想在我国发挥它的效应必须要符合我国的国情并且要有完善的法律法规与之配套。本文正是从分析股权激励制度在国外的实行情况入手，分析我国目前股权激励制度的现状和存在的问题，从而提出完善股权激励制度的一些法律构想。全文主要从以下四个部分进行论述：第一章股权激励制度的基本理论。本章主要对股权激励理论基础进行了介绍并且分析了股权激励机制的制度价值以及股权激励制度的基本模式。第二章美国股权激励制度发展现状及存在的问题。本章主要介绍了美国证券法和税法对于股权激励制度的规定，并且对美国在实施股权激励中存在的问题进行了分析。第三章我国上市公司股权激励制度的法律现状以及存在的问题分析。本章对我国股权激励制度的发展历程进行了分析，在分析我国股权激励制度法律现状的基础上，提出了我国目前遇到的困境。第四章我国上市公司股权激励制度的法律完善。本章主要对股权激励制度实施的过程中遇到的法律问题进行分析，并且提出了相关的完善意见。这些完善意见既包括《公司法》、《证券法》的相关内容也包括与股权激励制度的实行有关的法律政策的完善。笔者希望通过本文，能够为我国股权激励制度的发展和法律完善提供一些思路，能够进一步优化法律环境，为股权激励制度的发展铺平法律上的道路。

论文目录

• 内容摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 第一章 上市公司股权激励制度概述
• 一、 股权激励制度的概念
• 二、 股权激励制度的理论基础
• （一） 委托代理理论
• （二） 人力资本剩余索取理论
• （三） 公司法人治理结构理论
• 三、 股权激励制度的价值
• （一） 促进企业效益的提高
• （二） 吸引稳定人才
• （三） 遏制高管人员的滥权行为
• （四） 完善薪酬机制
• 四、 股权激励制度的法律分析
• （一） 股权激励制度的法律特征
• （二） 股权激励合同的法律关系
• （三） 股权激励合同的法律性质
• 第二章 美国股权激励制度发展状况及存在的问题
• 一、 美国股权激励制度发展现状
• （一） 美国股权激励制度发展概况
• （二） 美国股权激励制度的法律规定
• 二、 美国股权激励制度存在的问题
• （一） 期权分配造成股市泡沫
• （二） 期权获得人员收入增长与公司业绩脱钩
• （三） 股权激励引发新的道德风险
• 第三章 我国上市公司股权激励制度的法律现状及存在问题分析
• 一、 我国上市公司股权激励的现状
• （一） 我国上市公司股权激励制度的法律基础
• （二） 我国上市公司股权激励运行的具体法律规定及分析
• （三） 我国股权激励制度的实施情况
• 二、 我国股权激励制度实施中存在的问题
• （一） 缺乏对惩罚性条款的规定
• （二） 行权时限过短
• （三） 股权激励审核程序复杂、
• 第四章 完善我国上市公司股权激励制度的法律建议
• 一、 完善公司法的相关规定
• （一） 扩大股权激励股票的来源
• （二） 统一关于回购股票的相关规定
• 二、 完善证券法的相关规定
• （一） 完善信息披露制度
• （二） 完善民事赔偿制度
• 三、 完善税法的相关规定
• 四、 完善相关的法规
• （一） 放宽对于行权资金来源的限制
• （二） 缩短股权激励计划的审核期限
• （三） 实行期权注册制度
• （四） 完善行权指标的设置要求
• （五） 对外汇管理法规进行调整
• 结语
• 参考文献
• 致谢