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企业年金基金受托人规制研究

2020-12-03阅读(440)

企业年金基金受托人规制研究

论文摘要

企业年金作为基本养老保险的补充,是养老保障体系的第二支柱,对于社会的长远发展具有重要意义。为了规范企业年金,需要构建合理的企业年金基金治理结构,而受托人规制正是企业年金基金治理结构的关键,其规制情况决定了企业年金计划发展的未来。本文通过对受托人规制结构的分析,与国外相关立法进行比较,指出我国受托人规制体系的不足,并提出作者的研究建议,为企业年金基金受托人规制的完善提供一些思路。本文研究遵循以下思路:基础理论分析——国外立法借鉴——中国现状剖析——研究建议,全文共分引言、正文和结论三个部分。引言简要介绍了研究现状和研究意义,并引入正文。正文共分四章。第一章,作者首先阐述了企业年金制度的基本内容,分别介绍了企业年金的性质、特点、功能和计划内容。然后分析了企业年金基金的法律性质,在此基础上比较企业年金基金治理结构,并得出信托型治理结构为最优模式,奠定了全文的研究基础。第二章,作者着重在企业年金基金治理结构的环境下分析受托人,为受托人规制的架构建立基础。首先,作者针对企业年金基金运行的风险和受托人在治理结构中的地位,分析了受托人规制的重要意义,这也是全文研究的逻辑起点。其次,作者从受托人的界定、特点、多重角色和类型几方面分析了企业年金基金受托人的特殊性,以此作为对其规制单独研究的理论基础。最后,作者详细阐明了企业年金基金受托人规制的起点——受托人资格和法定职责,引入对受托人的规制。第三章,作者对企业年金基金受托人规制体系结构进行了建构,主要从内部规制和外部规制两个方面分析对受托人的规制,本部分为全文重点,也是作者论证的中心。内部规制方面,作者主要从受托人义务与责任、计划参与者权利等方面进行分析论证,搭建了受托人内部规制的框架。外部规制方面,作者主要从中介组织监督和监管部门监管两方面进行分析,阐明了受托人外部规制的基本内容。全章在进行制度构建的同时,分析了国内外相关立法对受托人规制具体制度的规定,将受托人规制的理论研究和实证法分析结合起来。第四章,作者在前面三章研究基础上,对我国企业年金基金受托人规制体系进行了反思,指出其中不足之处,并提出自己的研究建议,进行相应的制度搭建。通过对我国受托人规制体系的重塑,完善企业年金基金治理结构,为企业年金发展提供法律制度支持,这也是全文研究的最终目的和意义。结论对全文进行了总结概括,得出研究结论,提出研究建议。

论文目录

  • 摘要
  • ABSTRACT
  • 引言
  • 第一章 企业年金制度概述
  • 第一节 企业年金制度综述
  • 一、企业年金的历史与现状
  • 二、企业年金的性质与特点
  • 三、企业年金的功能
  • 四、企业年金计划的基本内容
  • 第二节 企业年金基金治理结构简述
  • 一、企业年金基金的法律性质
  • 二、企业年金基金治理结构比较研究
  • 本章小结
  • 第二章 企业年金基金治理结构中的受托人
  • 第一节 企业年金基金受托人规制的意义
  • 一、企业年金基金运行的风险防范
  • 二、受托人在企业年金基金治理结构中的地位
  • 三、我国对企业年金基金受托人规制的现实需求
  • 第二节 企业年金基金受托人的特殊性
  • 一、企业年金基金受托人的界定
  • 二、企业年金基金受托人的特点
  • 三、企业年金基金受托人的多重角色
  • 四、企业年金基金受托人的类型
  • 第三节 企业年金基金受托人规制的起点—受托人资格与法定职责
  • 一、企业年金基金受托人资格
  • 二、企业年金基金受托人法定职责
  • 本章小结
  • 第三章 企业年金基金受托人规制体系架构
  • 第一节 企业年金基金受托人内部规制
  • 一、企业年金基金受托人的义务
  • 二、计划参与者的权利
  • 三、多数受托人情形下的受托人责任
  • 第二节 企业年金基金受托人的外部规制
  • 一、中介组织的监督
  • 二、政府监管部门的监管
  • 三、受托人投资行为约束
  • 四、受托人关联交易的规制
  • 本章小结
  • 第四章 我国企业年金基金受托人规制的反思与完善
  • 第一节 我国企业年金基金受托人规制的反思
  • 一、企业年金立法不完善，受托人规制体系欠缺
  • 二、受托人义务与责任有待进一步具体化与规范化
  • 三、计划参与者权利保护机制不完善
  • 四、中介组织对企业年金基金受托人的监督作用欠缺
  • 五、我国企业年金基金受托人投资行为约束的反思
  • 六、受托人关联交易规制缺失
  • 第二节 对我国企业年金基金受托人规制的完善建议
  • 一、制定“企业年金法”，规范受托人规制体系
  • 二、规范受托人义务与责任，合理规制受托人
  • 三、通过对计划参与者权利的完善实现受托人规制
  • 四、加强中介组织建设，完善中介组织对企业年金基金受托人的监督
  • 五、合理确定受托人投资约束机制
  • （一）投资对象范围应扩大，实行多元化投资组合
  • （二） 建立以专家审慎性原则为主，最低限度定量限制为辅的风险规避原则
  • 六、构建受托人关联交易规制体系
  • （一） 关联方认定
  • （二） 禁止性关联交易的范围
  • （三） 限制性关联交易的范围
  • 本章小结
  • 结论
  • 参考文献

    • 相关论文文献

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