论文摘要
作为中国农村金融体系中最重要的供给一方的农村信用社,2003年国务院又启动了对其的新一轮改革。如何对我国的农村信用社改革进行科学客观的评价和探索下一步农信社改革的战略方向是摆在我们面前的重要课题。信用合作社作为一种特殊的合作经济组织,在全球范围内有着极其类似的运行机制。世界上一些国家已经建立或者正在建立关于信用合作组织良好的运行机制和完善的现代信用合作组织的体系结构。充分了解和借鉴信用合作组织的起源及在各主要国家的历史演进,对于我们深刻认识信用合作组织的基本属性,探索信用合作组织发展的基本规律,正确把握我国农村信用社下一步改革的战略方向具有重要意义。基于历史演化的视角,本文试图清晰的还原信用合作组织的起源及其在典型国家的发展路径,以便在特殊性出找出信用合作组织发展演变的一般规律。本文的主要内容可以分为以下几个部分：第一部分为绪论,主要介绍本文的研究背景、研究对象的界定、研究方法的选取、国内外研究现状、研究的大概思路和框架以及本文可能的创新与不足之处。第二部分为信用合作组织的起源。这一部分将时空转向发生工业革命的西方国家,试图从历史的源头厘清信用合作组织产生的基本过程和历史动因,这有利于分析信用合作组织的本质属性和本来面目。第三部分为信用合作组织在各主要国家的发展。主要介绍了德国、意大利、美国、法国、日本等典型国家的信用合作组织的发展历程以及信用合作组织在全球的最新发展及地区差异。最后通过国别比较,得出信用合作组织得以健康发展的基本条件。本部分主要采用描述性经济史的方法,并使用定量分析探索各国家信用合作组织发展的特点。这一部分是对信用合作组织发展历史的重新审视和比较研究,重点不在关注各主要国家现在的信用合作组织体系是什么样子的,而特别关注信用合作组织的演进历程。第四部分为中国信用社的发展历程及改革绩效评价。承接第三部分,将视角由世界转向国内,介绍信用合作组织在我国的起源与发展历程,并以新中国成立以后分析我国的农信社改革,重点分析1996——2008年的农村信用社改革,详细的分析改革所采用和方法和各种政策措施。同时借鉴世界银行专家Yaron所提出的被理论界和实务界所广泛接受的农村金融机构业绩评估指标,构建符合我国国情的农村金融机构业绩评估指标体系。然后借助已经构建的指标体系,对我国农信社的改革绩效进行评价,检验其是否达到预期目标。评价主要分为三个层次,首先评价农信社是否达到了增加收入和促进公平的目标,建立了农信社的农户(业)贷款与农民人均纯收入之间的误差修正模型来评价；其次,是对农村信用社基本功能的评价,即覆盖面的评价,即它服务的广度(目标客户的覆盖面)和深度(金融产品的覆盖面)如何；最后是评价农村信用社本身的运营状况,特别关注补贴依赖指数(SDI)指标、贷款回收率及盈利性等,检验其是否具有可持续性。最后,将信用社放在整个大的社会经济环境下,提出了信用合作组织健康发展的土壤条件,并对我国信用社改革与发展的深层次问题做了一些思考。第五部分是主要结论和政策建议,主要是在前文对于信用合作组织起源、发展以及国别的比较研究基础上得出关于信用合作组织基本属性、体系结构和发展规律方面的结论；并将这些结论作为参照系,利用前文的评价结果,对于我国农信社的改革提出在微观、中观、宏观三个层面上的政策建议。通过纵向比较(一国信用合作组织的发展历程)和横向比较(不同国家信用合作组织的发展历程)两个维度,以及对中国农信社改革的评价,本文的结论主要有以下三个方面：第一是关于信用合作组织本身的一些结论,这些结论有助于厘清对于信用合作组织一些模糊不清的认识。主要有：①关于信用合作组织的基本概念,笔者以为信用合作组织是人们基于信心和彼此之间的信任而拿自己的信用(这种信用在现实世界中的典型代表即是货币及其货币所产生的债权债务关系)组建的一个具有强烈互助色彩的合作性金融机构。②“自愿、自享、自助”是信用合作组织最为本质的特征。③信用合作组织本质上是人的合作而非资金的合作。④同样作为存款类金融机构,信用合作组织与商业银行有质的差别。⑤信用合作组织并不是一种低级的金融机构形态,在现代金融市场上,信用合作组织依然具有强劲的竞争力。⑥信用合作组织不以盈利为目的并不表示其不能盈利或不具有盈利能力。事实上,经营良好的信用合作组织也具有较高的盈利水平,但这样的盈利水平并没有削弱其互助合作性。⑦信用合作组织具有经济和社会的双重功能,是解决经济民主问题的一种重要方式。⑧信用合作组织这种企业模式对于经济危机具有较强的抵抗力,是全球抵御经济危机的重要力量。第二是关于信用合作组织体系结构的主要结论。考察国外信用合作组织的发展,笔者以为由①基层信用合作组织、②区域性信用合作组织、③中央信用社、④行业自律协会组织、⑤存款保险基金、⑥贷款保险制度等机构或制度(或者具有类似功能的机构或制度)组成的有机整体就是现代信用合作组织的体系结构。第三是关于信用合作组织发展规律的结论。主要有①保持基层信用合作组织自愿、自享、自助的本质是整个信用合作组织体系健康发展的关键和根本保障。②信用合作组织的发展需要政府力量的扶持,但其发展过程主要表现为诱致性制度变迁而非强制性制度变迁。③信用合作组织具有天然的联合性。④信用合作组织的发展会不可避免地发生兼并重组。⑤信用合作组织发展到高级阶段必然会走向混业经营。⑥信用合作组织基于不断发展和防范风险的需求形成了现代信用合作组织体系结构。本文的政策建议认为：恢复信用合作组织本来的微观形态是中国信用合作社发展的关键因素；构建现代信用合作组织的体系结构是中国信用社发展的战略方向；创造良好的宏观经济和法律环境是中国信用社得以健康发展的外部条件。本文的可能的创新有以下几个方面：第一,深入研究了关于信用合作组织的起源；第二,相较于直接介绍一国信用合作组织的体系结构而言,本文系统、深入地研究了信用合作组织在典型国家的发展演变历程,并通过一国不同历史时期信用合作组织状况的比较揭示其发展特点；第三,通过信用合作组织的起源和发展的国别研究,揭示了关于信用合作组织基本属性、体系结构和发展规律的若干结论,提出“现代信用合作组织的体系结构”,并指出这一结构应该是我国进行农信社改革的战略取向；第四,通过历史演化的方法研究我国的农村信用社改革,也是研究视角和方法上的创新。