我国外汇账户管理体系的完善与发展研究

论文摘要

经济金融全球化的发展,外汇资金流动的频率和规模不断增大,我国外汇管理面临着新的形势,自由贸易趋向要求外汇管理在可监控前提下实现最充分的便利化。适应这种需求,外汇管理逐步由事前的行政审批模式向事后的监测分析转变,在这种情况下外汇资金流动信息的掌握成为外汇管理有效性的关键。外汇账户收支作为最系统、最基础的外汇信息来源,具备成为开展资金流动监测的载体。自2002年9月份起,国家外汇管理局开始推广和使用外汇账户管理信息系统,初步建立了依托外汇账户系统实现对境内机构外汇流量和存量的监测框架。新颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》第七条规定：“经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户,并通过外汇账户办理外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。”为实现外汇账户对外汇资金收支的全口径统计提供了法规支撑,同时也反映出管理层通过外汇账户系统实现对外汇资金的跨境、境内收支、结售汇数据的全面采集并以此为基础建立外汇资金监测系统的取向意图。长期以来,国内外学者对外汇管理方式的转变、外汇资金流动监测等等研究较多,但是如何依托一个完善的系统实现管理的转变和对资金的有效监测实现讨论甚少。因此,本文着重于探索建立便捷有效的外汇账户管理和监测体系,实现对外汇收支活动的科学监控,努力为创造一个规范、安全、效率的用汇环境提供决策参考。其实践意义在于为转变外汇管理职能,服务于市场主体,切实促进贸易投资便利化,提出了一个渐进和完善的解决方案,这也是笔者的着眼点所在。本文共分四部分：第一章阐述了国内外研究状况及主要观点,在对外汇资金流动形势、监管需求、贸易便利化及账户本身的固有特点分析基础上论述了外汇账户管理体系建设的意义。第二章阐述了我国外汇账户管理政策及信息系统建设的发展沿革及现状,并结合业务及监管实践具体分析了我国现行外汇账户管理体系存在的不足和尚待继续完善的关键点。第三章是关于国外依托外汇账户建立外汇资金监测体系的比较研究,通过对韩国、澳大利亚两国政策及信息系统体系的分析,得出对我国外汇账户管理体系完善和发展方向的启示。第四章全面系统提出我国外汇账户管理体系的总体改进思路、主要原则,对外汇账户业务和资金流程进行了重新勾画,在此基础上设计了具体推进和实施方案,提出了应用与发展构想,全面设计了我国外汇账户体系的建设策略。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 文献综述及外汇账户管理体系的研究意义
• 一、外汇账户管理体系建设的国内外研究状况
• （一） 国外研究现状
• （二） 国内研究现状
• 二、外汇账户管理体系的研究意义
• （一） 强化跨境资金监测和适时把握国际收支形势的现实需要
• （二） 实现外汇监管信息的全口径化和提升监管质量的直接要求
• （三） 外汇账户体系对于实现对外汇收支可监控管理具备特有优势
• （四） 外汇账户体系应用有利于业务简化和促进经济发展便利化
• 第二章 我国外汇账户管理体系建设的现状及问题分析
• 一、外汇账户管理政策的发展与沿革
• （一） 1994年——1997年的整体性外汇账户管理改革
• （二） 2001年——2002年经常项目外汇账户改革
• （三） 2003年——2005年改进和完善外汇账户限额管理
• （四） 2006年——2007年逐步放开经常项目开户和限额管理
• （五） 2008年——2009年进一步规范和完善外汇账户管理
• 二、我国外汇账户管理信息系统体系的建设
• （一） 外汇账户管理信息系统开发和使用的背景
• （二） 外汇账户管理信息系统体系的产生发展过程
• （三） 外汇账户管理信息系统体系的构成
• （四） 外汇账户管理信息体系各子系统间的关系
• 三、我国外汇账户管理体系存在问题分析
• （一） 法规体系整体性不强,外汇账户管理法规体系有待完善
• （二） 外汇账户管理系统统计数据不全面,无法实现全口径监测
• （三） 外汇账户管理系统监测预警功能不完善,监管有效性较弱
• （四） 本外币账户管理分离,未能实现对外汇资金流的全程监管
• 第三章 国外外汇账户监测体系的比较研究
• 一、韩国的外汇账户监测体系现状研究
• （一） 外汇账户和资金流动监测管理目的和法规依据
• （二） 外汇账户开立管理
• （三） 居民、非居民外汇账户的划分和管理的区别
• （四） 外币现钞及账户的管理
• （五） 外汇信息系统建设
• 二、澳大利亚的外汇账户监测体系现状研究
• （一） 外汇账户和资金流动监测管理目的和法规依据
• （二） 外汇账户开立管理
• （三） 居民、非居民外汇账户的划分和管理的区别
• （四） 外币现钞及账户的管理
• （五） 金融交易报告系统建设
• 三、国外外汇资金监测体系对我国的启示
• （一） 规划性和目的性强
• （二） 坚实的法律基础
• （三） 现钞和现汇账户的归并管理
• （四） 全口径监管数据库平台
• （五） 完善的系统保证机制
• 第四章 我国外汇账户管理体系的改进完善策略
• 一、总体改进思路
• 二、改进外汇账户管理体系的主要原则
• （一） 一切外汇收支通过外汇账户办理
• （二） 先报告资金性质后办理业务
• （三） 有效改善和提升数据质量
• 三、外汇账户业务及外汇账户资金流程的重构
• （一） 外汇账户类别归并
• （二） 外汇账户开立业务
• （三） 外汇账户资金收支流程
• 四、外汇账户管理体系改进和完善的推进步骤
• （一） 完善法规体系,为外汇账户管理提供法律保障
• （二） 按主体分步推进,实现外汇收支信息的全面采集
• （三） 强化质量监控,着力提高外汇账户数据的准确性
• （四） 建立全口径非现场监管体系,提升外汇监管有效性
• （五） 进一步扩大监管视角,实现本外币账户协同监管
• 五、外汇账户管理体系的应用与发展构想
• （一） 基础数据平台——数据仓库的形成平台
• （二） 管理操作平台——外汇监管的操作平台
• （三） 监测预警平台——经济金融的分析平台
• 结语
• 致谢
• 参考文献
• 学位论文评阅及答辩情况表