商业银行信贷风险的识别与防范

论文摘要

改革开放30年来,我国商业银行业持续高速增长,取得了举世瞩目的成就。与此同时,由此而引发的商业银行资产的安全问题也成为备受社会经济和相应监管部门所关注的焦点。而其中最明显的莫过于商业银行信贷资产的安全性了,本文着重讨论商业银行信贷资产风险所在、以及分别从理论和实践阐述如何利用COSO理论全面的防范商业银行信贷资产所潜在的风险。“风险”作为一种同商业银行信贷资产与生俱来的特点,是与收益性相匹配的。“风险”的一种定义强调了风险表现为不确定性,而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性,金融风险即属于后者。为更好的把控各类风险因素,西方学者为我们提供了有力的分析工具——COSO体系,该体系内的八点要素从企业内部环境、风险目标、到应对风险、控制风险设定了全面的防控流程。以安全性为首要经营目标的现代商业银行,便将COSO理论充分的运用在信贷资产安全防范上。尽管商业银行所受理的信贷业务种类繁多,但谈到风险防控的重点却是十分有规律可循的。“金融越发展,内控越重要”。随着金融业的不断发展,风险管理的作用日益凸显并发挥越来越大的作用。针对现代商业银行主要进行的信贷业务,文章分别从单一企业和合作担保机构两方面来举例论述商业银行对信贷资产潜在风险的态度、防范措施。本文采取规范研究和案例研究相结合的方法,对风险理论、COSO体系的理论、在信贷业务中具体应用等问题做了尝试,属于一家之言,希望对于我国商业银行信贷资产的风险防控等问题的解决有所裨益。

论文目录

• 论文提要
• Abstract
• 1 引言
• 1.1 研究背景与意义
• 1.2 研究内容与框架
• 2 "风险"概念的由来与定义
• 3 现代企业风险防控体系及其要点
• 3.1 风险防控的标杆—COSO体系
• 3.2 企业风险管理的八点要素
• 3.2.1 内部环境
• 3.2.2 目标设定
• 3.2.3 事件识别
• 3.2.4 评估风险
• 3.2.5 应对风险
• 3.2.6 控制活动
• 3.2.7 信息与沟通
• 3.2.8 监督
• 3.3 企业风险管理的八点要素在商业银行信贷实践中的运用
• 3.3.1 商业银行的内部环境
• 3.3.2 商业银行风险管理的目标设定
• 3.3.3 商业银行的风险事件识别
• 3.3.4 商业银行的风险评估
• 3.3.5 商业银行的风险应对措施
• 3.3.6 商业银行的内部风险控制活动
• 3.3.7 商业银行风险防范的信息与沟通
• 3.3.8 商业银行信贷风险的监督机制
• 4 我国商业银行信贷风险的区分和防范
• 4.1 商业银行信贷业务概述
• 4.1.1 流动资金贷款
• 4.1.2 固定资产贷款
• 4.1.3 房地产开发贷款
• 4.1.4 保理业务
• 4.1.5 其他信贷产品
• 4.2 商业银行主要信贷风险分析
• 4.2.1 操作风险
• 4.2.2 道德风险
• 4.3 商业银行防范信贷资产风险的重点
• 4.3.1 从借款人的经营状况分析潜在信贷风险
• 4.3.2 从借款人的偿债能力分析潜在信贷风险
• 4.3.3 从借款人的担保能力分析潜在信贷风险
• 5 商业银行信贷风险的识别与防范的案例分析
• 5.1 某知名商贸企业向银行申请融资案例分析
• 5.1.1 甲公司基本经营状况概述
• 5.1.2 甲公司主营业务及主导产品分析
• 5.1.3 甲公司市场状况、前景及风险分析
• 5.1.4 公司企业财务分析
• 5.1.5 借款人甲公司的贷款记录
• 5.1.6 担保方式分析
• 5.1.7 结合COSO模型对上述案例进行分析
• 5.2 商业银行与专业担保公司合作案例分析
• 5.2.1 BDE担保公司向A银行提出的合作申请方案
• 5.2.2 BDE公司经营的内部环境
• 5.2.3 银保合作的目标设定
• 5.2.4 对BDE公司进行"事件识别"
• 5.2.5 对BDE公司的风险评估
• 5.2.6 A商业银行针对BDE公司的风险控制活动
• 5.3 案例总结
• 6 结论
• 6.1 研究结论
• 6.2 研究局限与不足
• 致谢
• 参考文献
• 附录
• 在学期间发表的学术论文
• 详细摘要