上市公司内部控制报告研究

论文摘要

本文以上市公司内部控制报告为研究对象,首先介绍内部控制和内部控制报告的相关理论,接着通过对我国沪深两市211家上市公司的内部控制信息披露现状的描述性统计,得出我国内部控制信息披露的规定并未得到有效执行以及内部控制信息自愿披露的动力不足等现状,然后进一步对产生这一现状的原因进行了分析;随后借鉴美国萨班斯法案合理经验并结合我国的实际情况,尝试性提出了我国上市公司内部控制报告的模式,以期达到提高上市公司信息披露质量、保护投资者利益的目的;最后,对文章的有关问题进行总结,并指出了不足之处。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 引言
• 1.1 研究背景及意义
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 国外的研究情况
• 1.2.2 国内的研究情况
• 1.3 研究内容与结构框架
• 1.4 本文的创新
• 第二章 内部控制报告的基本理论
• 2.1 内部控制理论
• 2.1.1 内部控制的概念
• 2.1.2 内部控制框架理论
• 2.2 内部控制报告理论
• 2.2.1 内部控制报告的概念
• 2.2.2 内部控制报告的作用
• 第三章 我国上市公司内部控制信息披露的分析研究
• 3.1 我国内部控制信息披露的相关规定
• 3.2 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析
• 3.2.1 我国上市商业银行、非银行金融公司内部控制信息披露的状况
• 3.2.2 我国一般性上市公司内部控制信息披露的状况
• 3.2.3 统计分析结论
• 3.3 我国的内部控制信息披露现状的原因分析
• 3.3.1 我国内部控制信息披露现状的原因
• 3.3.2 结论：提出管理层出具内部控制报告的构想
• 第四章 我国上市公司内部控制报告模式的探讨
• 4.1 内部控制报告的质量特征
• 4.2 内部控制报告的责任主体、范围和时间
• 4.2.1 我国上市公司内部控制报告的责任主体
• 4.2.2 我国上市公司内部控制报告的范围
• 4.2.3 我国上市公司内部控制报告的时间
• 4.3 内部控制报告的评价程序
• 4.3.1 评价前的准备阶段
• 4.3.2 评价阶段
• 4.3.3 出具初步内部控制报告阶段
• 4.3.4 对内报告阶段
• 4.3.5 最终评价和对外报告阶段
• 4.4 我国上市公司内部控制报告的内容
• 第五章 研究结论与不足
• 5.1 研究结论
• 5.2 研究局限性
• 参考文献
• 致谢
• 附录
• 附录1：沪市内部控制信息披露情况
• 附录2：深市内部控制信息披露情况
• 在学期间发表的学术论文和参加科研情况