城市商业银行财务风险控制指标体系优化研究 ——以汉口银行为例

论文摘要

市场经济的发展和银行业改革的深化,迫使我国城市商业银行的管理已经从过去的”资产经营中心”和”存款为中心”转变为”以财务效益为中心”上来。这一方面就要求银行经理以改善财务效益为目标,引导银行,另一方面也需要一个全面的财务管理制度,以反映银行的财务业绩和管理条件。目前,国内的银行财务风险控制度与指标体系设计仍然相对落后于银行管理实践的需要,财务信息系统并不能充分反映银行的财政状况,致使中国的商业银行有一系列的实际和潜在的金融风险。出于这个原因,除了规范分析之外,本文还将汉口银行作为研究案例进行深入的实证分析,并针对汉口银行的财务风险和控制指标体系设计进行初步的尝试,以适应武汉在中国中部经济发展领先地位的客观实际需要。本文首先从我国城市商业银行存在的财务风险及其原因开始着手进行分析。本文认为,中国的商业银行的财务风险包括资本风险,资产质量风险,利率和汇率风险,流动性风险和法律风险,并且在此基础上,讨论了各种风险为什么会存在,这将有助于有效预防此类风险的发生。其次,在此基础上,本文研究如何建立城市商业银行的财务风险控制指标体系。在这部分,首先分析中国的城市商业银行财务风险控制体系建立的必要性,以及一个建立风险控制体系的清晰的思路。之后,选取部分财务指标,并将所对应的风险因素指标化。本文提出的指标分为四类,包括资本充足率指标,流量指标充足,资产安全指标,收入合理的指标。之后确定风险控制的各项指标和权值范围,然后评分和分类,对各类指标获得的加权得分,从最后的评分以确定处于何种风险水平。这部分是建立风险控制指标体系的关键,以及这篇文章的重点和难点。最后,本文的后半部分根据前面的研究成果,对汉口银行的财务风险控制系统进行分析,并对商业银行财务风险控制体系的实际应用提出了相应的对策和建议,以期对中国商业银行财务风险的控制有一定的借鉴与参考价值。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 选题背景与研究意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究内容、方法与技术路线
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法
• 1.3.3 技术路线
• 第2章 相关理论概述
• 2.1 概念界定
• 2.1.1 风险定义
• 2.1.2 银行的风险特征
• 2.1.3 银行风险分类
• 2.2 银行风险管理理论
• 2.2.1 资产风险管理理论
• 2.2.2 负债风险管理理论
• 2.2.3 资产负债风险管理理论
• 2.2.4 全面风险管理理论
• 第3章 我国城市商业银行主要财务风险及其成因
• 3.1 我国城市商业银行目前存在的主要的财务风险
• 3.1.1 资本风险
• 3.1.2 资产质量风险
• 3.1.3 利率和汇率风险
• 3.1.4 流动性风险
• 3.1.5 法律风险
• 3.2 我国城市商业银行主要财务风险的成因分析
• 3.2.1 资本风险成因
• 3.2.2 资产质量风险成因
• 3.2.3 利率和汇率风险成因
• 3.2.4 流动性风险成因
• 3.2.5 法律风险成因
• 第4章 我国城市商业银行财务风险控制体系建立的思路和方法
• 4.1 财务风险控制指标体系建立的必要性
• 4.1.1 外部环境的影响
• 4.1.2 自身发展的需求
• 4.2 我国城市商业银行风险控制指标体系的建立
• 4.2.1 选取财务指标并将风险因素指标化
• 4.2.2 确定各个指标风险控制的范围与权重
• 4.2.3 风险控制评分及分类
• 4.3 我国城市商业银行财务风险控制体系指标评价权重
• 4.3.1 资本充足性指标的评分值
• 4.3.2 流动充足性指标的评分值
• 4.3.3 资产安全性指标的评分值
• 4.3.4 收益合理性指标的评分值
• 4.3.5 各个风险指标加权评分并分类
• 第5章 案例研究—以汉口银行为例
• 5.1 企业简介
• 5.2 相关数据与计量
• 5.2.1 基础数据
• 5.2.2 计算各评估指标的评价值
• 5.2.3 计算各要素评分值
• 5.2.4 计算综合评分值
• 5.3 相关建议
• 结论
• 参考文献
• 致谢