我国公共服务财政支出效率研究

论文摘要

公共财政是实现服务型政府的重要保障。论文研究的公共服务是指社会性公共服务。从财政支出结构看,是以教育、医疗卫生和社会保障为主的社会性支出。政府公共服务财政支出的范围与结构、成绩与效果、方式与手段构成公共服务财政支出研究的三大内容。从效率的角度看,是政府公共服务财政支出的配置效率、技术效率和制度效率的问题。论文第一部分从公共服务支出的增长效应与影响因素方面研究公共服务支出的配置效率问题。首先对我国财政支出结构与经济增长的关系进行了回归分析,结果表明社会性的公共服务支出对经济增长具有正效应。而不论从混合产品理论的规范角度,还是从与同等发展水平国家的比较角度,我国公共服务支出都存在很大缺口。论文将财政支出看作一种不完全合约,借助行为经济学的展望理论,论证了我国政府在财政赤字的约束下,具有增加经济性支出、减少公共服务性支出的偏好。并通过政府心理账户分析,界定了政府财政支出的优先次序。利用系统动力学模型和VENSIM建模软件,进一步分析公共服务支出系统各要素与经济增长的相互关系,并对支出政策进行模拟。研究表明我国公共服务支出的增加是一个渐进过程,更应注重支出结构的调整,近期教育投入的增长速度应大于科技投入的增长速度。论文第二部分从纵向政府间结构和横向地区间结构来研究公共服务支出的配置效率。利用统计数据分析表明我国实际上存在着公共服务支出责任集中于基层政府,而财力财权集中于上层政府的政府间公共服务支出配置的失衡状况。同时也存在着横向地区间公共服务非均等化的现状,而真正起均等化效应的一般性转移支付比重只有11.3%。论文第三部分用逻辑分析法初选出公共服务财政支出评价的指标体系,并对整体评价指标体系进行冗余度和辨识度检测后,采用数据包络分析(DEA)的C2 R模型和LINDO软件对我国31个省公共服务支出的技术效率进行了相对有效性评价。研究表明,其中有17个省的公共服务支出是相对有效率的,北京和贵州为弱DEA有效,其余省份为非DEA有效。通过投入冗余额、产出不足额和影子价格的计算,提出了弱DEA有效和非DEA有效省份效率改进的对策。并利用投影法计算出这些省份达到DEA有效的投入产出调整值。论文第四部分从预算管理的目标、预算信息和预算参与者及其权力三个维度构造出公共预算治理模式的基本框架,利用交易成本理论,实证分析我国在预算的不确定性、预算信息的不对称性和资产的专用性程度都较大的预算环境下,选择控制取向的预算治理模式是治理成本最小、制度效率最大的预算组织形式。这种控制包括内部行政控制、外部政治控制和产出控制。

论文目录

• 致谢
• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 问题的提出
• 1.1.1 问题的背景
• 1.1.2 我国公共服务财政支出的现状与问题的提出
• 1.2 选题的意义和研究目的
• 1.3 研究方法和技术路线
• 1.3.1 研究方法
• 1.3.2 技术路线
• 1.4 研究目标和论文内容
• 1.4.1 研究目标
• 1.4.2 研究对象的界定
• 1.4.3 研究内容
• 2 问题分析与文献综述
• 2.1 相关概念界定
• 2.1.1 公共服务
• 2.1.2 配置效率、技术效率与制度效率
• 2.2 公共服务财政支出效率问题的分析
• 2.2.1 财政资源配置效率
• 2.2.2 财政支出生产技术效率
• 2.2.3 财政支出制度效率
• 2.3 国内外研究文献综述
• 2.3.1 国内研究文献综述
• 2.3.2 国外研究文献综述
• 2.3.3 现有文献的不足
• 3 配置效率一：基于公共服务支出规模的增长效应和影响因素分析
• 3.1 财政支出结构与经济增长关系的实证分析
• 3.1.1 财政支出结构与经济增长关系的理论分析和研究综述
• 3.1.2 我国财政支出结构变化的描述性分析
• 3.1.3 我国财政支出结构与经济增长关系的实证分析
• 3.2 公共服务财政支出规模的国际比较
• 3.2.1 公共经济学的混合产品理论
• 3.2.2 财政支出功能分类的国际比较
• 3.2.3 教育与卫生保健财政支出的国际比较
• 3.2.4 公共服务支出的缺口估计与我国政府的职能偏好
• 3.3 影响我国公共服务财政支出规模的因素分析
• 3.3.1 基于不完全合约的行为经济学解释
• 3.3.1.1 财政的不完全合约性质
• 3.3.1.2 不同财政约束下的公共服务支出选择
• 3.3.1.3 财政支出优先次序的心理账户分析
• 3.3.2 我国经济转型中的政府替代
• 3.3.2.1 体制转轨中的政府强制性制度供给
• 3.3.2.2 后发国家不同发展阶段的财政支出规律
• 3.3.3 准财政联邦制下以GDP 为中心的政绩考核机制中的财政竞争
• 3.3.4 公共治理民主机制的约束缺失
• 3.4 公共服务财政支出规模的 SD 模型研究
• 3.4.1 系统动力学与Vensim 建模工具概述
• 3.4.2 模型的总体结构
• 3.4.2.1 系统的边界
• 3.4.2.2 各变量间的因果关系模型
• 3.4.2.3 确定系统流图
• 3.4.3 建立系统模型
• 3.4.3.1 模型基本参数的确定与重要方程的建立
• 3.4.3.2 模型有效性检验
• 3.4.3.3 模型灵敏度分析
• 3.4.3.4 政策模拟
• 3.4.4 政策建议
• 3.5 小结
• 4 配置效率二：基于公共服务支出政府间与地区间结构分析
• 4.1 纵向政府间结构：公共服务财政支出权责的平衡
• 4.1.1 公共服务供给中的财政分权理论
• 4.1.2 我国政府间公共服务财政支出责任的配置
• 4.1.2.1 各级政府公共服务支出责任划分
• 4.1.2.2 我国各级政府公共服务财政支出的比重‥
• 4.1.3 分税制下政府间公共服务供给权责的失衡
• 4.1.3.1 1994 年分税制改革以来各级政府财力分配状况
• 4.1.3.2 各级政府财权与支出责任的失衡
• 4.2 横向地区间结构：公共服务均等化下的转移支付设计
• 4.2.1 我国公共服务非均等化现状
• 4.2.2 转移支付的公共服务均等化效应分析
• 4.2.3 公共服务均等化下的转移支付设计
• 4.3 我国公共服务财政支出结构的调整思路
• 4.3.1 短期：以制度化方式合理界定事权
• 4.3.2 中期：财权划分的优化和转移支付制度的调整
• 4.3.3 长期：财政联邦制下财政体制的完善
• 4.4 小结
• 5 技术效率：基于 DEA 的公共服务财政支出技术效率评价
• 5.1 政府绩效评价的三种模式
• 5.2 公共服务财政支出评价指标体系
• 5.2.1 国内外公共服务财政支出评价指标体系述评
• 5.2.2 公共服务财政支出评价指标体系的初选、检测
• 5.2.2.1 基于逻辑分析的指标体系初选
• 5.2.2.2 整体评价指标体系的冗余度和辨识度检测
• 5.2.2.3 评价指标体系的框架及单项评价指标的定义与获得方法
• 5.3 公共服务财政支出评价方法
• 5.3.1 财政支出评价的一般方法及其适应性
• 5.3.2 运用DEA 模型评价公共服务财政支出技术效率的优势分析
• 5.4 基于 DEA模型的公共服务财政支出相对有效性分析
• 5.4.1 DEA评价模型的原理与方法
• 5.4.2 我国31个省级政府公共服务财政支出DEA评价模型实证分析
• 5.4.3 公共服务财政支出弱 DEA 有效和非DEA 有效的省级政府效率改进
• 5.4.3.1 各要素的投入冗余率和产出不足率
• 5.4.3.2 各省级政府的投入产出要素的影子价格
• 5.4.3.3 基于投影法的投入产出调整值
• 5.5 小结
• 6 制度效率：交易成本视角下公共预算治理模式分析
• 6.1 渐进预算模式与理性预算模式的演变
• 6.1.1 各种预算模式比较分析
• 6.1.1.1 渐进预算
• 6.1.1.2 理性预算
• 6.1.2 公共预算治理模式演变的逻辑
• 6.2 交易成本视角下我国公共预算治理模式的构建
• 6.2.1 我国预算制度改革历程
• 6.2.2 交易成本理论与政府预算
• 6.2.3 交易成本视角下我国公共预算治理模式的选择
• 6.2.3.1 公共预算的交易特征
• 6.2.3.2 我国现行预算治理模式的交易成本
• 6.2.3.3 交易成本最小化的我国公共预算治理模式的选择
• 6.2.4 控制取向为基础的我国公共预算治理模式的渐进改革
• 6.2.4.1 内部行政控制
• 6.2.4.2 外部政治控制
• 6.2.4.3 产出控制
• 6.3 小结
• 7 结束语
• 7.1 主要研究结论
• 7.2 政策建议
• 7.3 论文创新点
• 7.4 本文的不足与研究展望
• 参考文献
• 附录:系统动力学模型运行程序
• 作者简历
• 学位论文数据集