董事会与监事会之制衡

论文摘要

如何回报投资者一向是公司问题的核心,而回报投资者所采取的方式、态度与办法都涉及如何对待和保护他们利益的核心问题。因此,保护投资者利益是一家公司乃至整个社会市场繁荣与发展的关键。我们简单的想就会明白这是为什么,试想,如果投资者的利益不能受到保护,公司内部人肆无忌惮掠夺走公司的利润,还有人愿意为这样的公司投资吗?如果没有人对公司投资,市场如何繁荣,经济如何发展?只有建立完善的公司管理体制才能使得投资人的投资有看门人的守护,也才能使得公司这个法律上拟制的人能获得真正独立的人格。如何建立有效的公司治理模式呢?这一直是理论界与管理层最为关注的问题,而这个问题的核心是如何保持董事会和监事会之间的权力制衡。在实践中有很多失败的教训源于董事会权力无限的膨胀,也有很多原本活力无限的公司因为监事会的顽固而错失了千载难逢的机遇。在本文中,笔者从公司内部的治理结构模式出发,探讨如何有效的使公司内部各个机构发挥其最大权力效能,如何使公司董事会和监事会这两个天生对抗的权力体在行使各自的权力时兼顾和其他机构之间的关系和权力效能的交叉,又如何对这些机构进行监督,使得各自的权力都有所制约不至于权力的无限增大。相信通过对这些问题的了解和思考,公司的治理结构模式会越来越成熟,对投资者利益的保护也会越来越成熟和有利。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 引言
• 第一部分 对公司治理结构中董事会与监事会权力制衡原理的简介
• 一、公司治理中的权力制衡
• （一） 英美法系中公司的含义
• （二） 大陆法系中公司的含义
• 二、公司权力制衡的目的
• 第二部分 平衡董事会与监事会权力的国际经验
• 一、英美公司模式
• 二、德日公司模式
• （一） 德日两国公司模式的成因
• （二） 德日两国公司董事会与监事会权力平衡模式的各自特点
• （三） 德日两国公司治理结构模式共同的优点
• 第三部分 公司内部结构分权制衡机理
• 一、公司治理结构分权制衡的哲学基础
• 二、公司治理结构分权制衡的规则
• （一） 公司治理结构中的权力分配及界限
• （二） 公司治理结构的分权目的是公司权力制衡
• 三、公司治理结构分权制衡、激励约束的核心内容——有效控制公司的经营者
• （一） 谁是公司的真正经营者
• （二） 公司权力制衡的核心内容是有效控制公司的经营者
• （三） 控制经营者制度安排的主要内容和措施
• 第四部分 董事会、监事会之制衡机制
• 一、董事会职能与作用的不同理念
• （一） 董事会监督理论
• （二） 董事会关系理论
• 二、监事会职能与作用的不同理念
• （一） 代理成本理论
• （二） 分权制衡理论
• 三、监事会的职能
• （一） 业务监督职能
• （二） 会计事务审核监督职能
• （三） 代表公司职能
• 四、我国公司法的董事会、监事会制度
• （一） 董事会制度
• （二） 经理制度
• （三） 监事会制度
• 五、我国监事会监督力不从心之处
• （一） 监事缺乏监督能力
• （二） 监事的选任制度缺乏独立性
• （三） 监事会成员责任制度规定过于简单
• 六、我国董事会、监事会制度改革中需要完善的问题
• （一） 协调好独立董事制度和监事会制度的功能
• （二） 维护监事会组织的独立性
• （三） 保证落实监事的相关权利
• 第五部分 我国公司治理现状及存在问题
• 一、我国公司治理结构存在的问题
• （一） 股东大会形式化
• （二） 监控机制不健全
• （三） 经理激励机制不完善
• （四） 董事会有效性、独立性差
• （五） 董事会背离集体判断理念，董事长一人专权
• 二、完善我国公司治理结构的对策和建议
• （一） 完善股东大会的对策建议——股权结构的合理化
• （二） 完善经理制度的对策建议——赋予经理独立地位
• （三） 完善董事制度的对策建议——董事会的制衡及独立董事制度立法化
• （四） 完善监事制度的对策建议——监事会权力的强化，监事义务和责任制度的完善
• 结束语
• 参考文献
• 攻读学位期间公开发表的论文
• 致谢