企业全面风险管理的关键问题研究

论文摘要

随着经济的发展以及金融危机带来的警示,我国企业已经逐渐意识到风险管理对于自身发展的重要性和必要性。企业全面风险管理(ERM, Enterprise Risk Management)的理论研究在我国起步较晚,但是我国对内部控制的研究与实践早在金融企业中展开,如今已在上市公司甚至更为广泛的领域中实践。事实上我国内部控制的发展已经融入到企业全面风险管理的发展中去。本文旨在总结归纳国内外关于企业全面风险管理的理论与实践研究的成果,通过比较各个框架结构及调查结果,分析出实施企业全面风险管理存在的关键问题,并基于发现的问题找出解决问题的理论及方法。本文希望能够在理论的指导下,初步探索实践中解决问题的对策。论文分为五部分,第一部分论述了论文研究的背景和意义,就国内外企业全面风险管理理论的发展历程及实施结果进行分析；第二部分是对企业风险管理相关基本理论进行总结,包括委托代理理论、权变组织理论、信息技术影响论、系统管理理论,为下文发现、分析、解决问题垫定理论基础；第三部分主要立足于发现企业全面风险管理的关键问题,通过比较经典权威框架和真实的调查结果汇总发现问题,即企业全面风险管理组织体系、企业全面风险管理信息系统以及企业全面风险管理中的控制活动三个重要内容；第四部分根据发现的三方面问题,从理论上对影响因素深入分析,找出可以依据的理论基础；第五部分从实践上探索解决问题办法,提出了构建企业全面风险管理网络化组织、基于其他信息系统建立企业全面风险管理信息系统以及细化重要控制活动运作流程三个对策。最后一部分对整个论文研究进行了总结与展望。总之,本文创新地从自己的研究视角出发找出企业全面风险管理的关键问题,借鉴国内外先进的理论及实践成果初步探讨解决问题的对策,从整体上提升我国实施企业全面风险管理的水平。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 国内外企业全面风险管理研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.2.3 国内外研究现状评述
• 1.3 本文的研究内容及研究方法
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法
• 1.4 技术路线图
• 第2章 企业风险管理相关基础理论
• 2.1 委托代理理论
• 2.2 权变组织理论
• 2.3 信息技术影响论
• 2.4 系统管理理论
• 第3章 企业全面风险管理关键问题识别
• 3.1 国内外相关制度及框架分析
• 3.1.1 国外企业风险管理框架
• 3.1.2 国内企业风险管理框架
• 3.1.3 影响企业全面风险管理的因素
• 3.2 国内外企业全面风险管理调查分析
• 3.2.1 国外调查数据分析
• 3.2.2 国内调查数据分析
• 3.3 企业全面风险管理的关键问题
• 3.3.1 企业全面风险管理组织体系
• 3.3.2 企业全面风险管理信息系统
• 3.3.3 企业全面风险管理控制活动
• 第4章 企业全面风险管理关键问题分析
• 4.1 全面风险管理组织体系分析
• 4.1.1 组织结构的特点
• 4.1.2 组织结构要素的职能
• 4.2 全面风险管理信息系统分析
• 4.2.1 企业风险管理的信息需求
• 4.2.2 风险管理信息系统结构分析
• 4.2.3 风险管理信息系统功能分析
• 4.3 全面风险管理控制活动分析
• 4.3.1 风险管理控制活动必要性
• 4.3.2 风险管理控制活动内容
• 4.4 案例分析
• 第5章 企业全面风险管理关键问题对策
• 5.1 完善企业全面风险管理组织体系
• 5.2 健全企业全面风险管理信息系统
• 5.3 改善企业控制活动流程
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历
• 攻读硕士期间发表论文