铝业企业基于ERP的采购内部控制研究

论文摘要

近年来信息的快速发展使信息系统不断更新,也促使企业采用整合性高的企业资源规划系统代替传统的信息系统来提升竞争力。ERP系统已成为企业采购内部控制的主要工具。内部控制制度的设计与执行,应该随着企业所面临的各种不同环境,随之调整制度的设计及执行方法来规避风险,以达企业经营的目标。目前关于ERP的研究大多以使用者满意度、导入程序、财务报表的影响为研究重点,但对于ERP系统提供的内部控制辅助功能完善与否,以及使用者对控制功能的使用情形相关的研究,较为缺乏。本课题研究的意义和价值就在于如何解决这些不足之处。本文在文献回顾的基础上探讨了ERP的导入,内部控制与ERP的关系。就中铝山东分公司这个具体环境,分析ERP的导入对企业发展的影响。重点介绍了ERP对企业采购控制的影响。文章第一部分介绍了企业资源规划系统ERP的产生和发展,重点介绍了ERP的实施,实施过程及实施存在的限制。并详述了ERP在铝业企业的发展。在第四部分中讲述了ERP在中铝山东分公司的导入。第二部分讲述了ERP导入的关键成功因素。通过一般企业的关键成功因素(1)高阶管理者支持。(2)有效项目管理。(3)对ERP系统的了解。(4)教育和训练。(5)精确的数据。(6)合适的软件及硬件。(7)软件供货商的支持。(8)公司信息化的程度。找到了中铝山东分公司ERP上线的关键成功因素。(1)高层管理者支持。(2)专案人员。(3)使用者接受。(4)企业流程与软件设定。(5)监督与反馈。第三部分讲述了企业采购内部控制。介绍了ERP与内部控制的关系,ERP对内部控制的影响,重点讲述了采购内部控制。第四部分通过理论与实际相结合,就中铝山东分公司实例,分析了ERP下的采购内部控制。对物料采购控制和库存控制做了重点介绍。最后通过建立内部控制点分析表就采购流程做了详细分析。同时对人工控制和系统控制下的采购控制做了对比,显示了信息系统的优越性。同时文章也提出了一些新的问题,例如:人工控制与系统控制的合作问题,企业管理与ERP实施的同步问题等等,需要学术界和实际工作者不懈努力来解决,并使企业更好的发展。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 选题背景
• 1.2 研究目的及意义
• 1.2.1 研究目的
• 1.2.2 研究意义
• 1.3 国内外现状
• 1.3.1 国内现状
• 1.3.2 国外现状
• 1.4 技术路线
• 1.5 研究方法
• 1.6 本文创新点
• 1.7 本章小结
• 2 ERP 的基本理论
• 2.1 ERP 项目特点
• 2.1.1 ERP 定义
• 2.1.2 ERP 特点
• 2.2 ERP 演变及功能
• 2.2.1 ERP 的演变
• 2.2.2 ERP 发展趋势
• 2.2.3 ERP 的功能
• 2.3 铝业企业ERP 项目的采购内部控制界定
• 2.4 本章小结
• 3 铝业企业导入 ERP 的成功与障碍因素分析
• 3.1 企业导入ERP 的背景环境
• 3.1.1 导入ERP 的一般背景环境
• 3.1.2 铝业企业导入ERP 背景环境
• 3.2 ERP 导入的关键成功因素
• 3.2.1 一般的关键成功因素
• 3.2.2 铝业企业ERP 上线的关键成功因素
• 3.3 铝业企业ERP 运作中存在的问题
• 3.4 本章小结
• 4 铝业企业采购内部控制框架
• 4.1 采购系统与其他系统的相关控制
• 4.1.1 ERP 的生产控制
• 4.1.2 ERP 的物流控制
• 4.1.3 ERP 的销售管理
• 4.1.4 ERP 的财务控制
• 4.2 铝业企业采购内部控制结构
• 4.2.1 基于ERP 采购内部控制原理
• 4.2.2 采购内部控制关键点
• 4.2.3 ERP 实施为采购内部控制带来的效益
• 4.3 ERP 采购内部控制信息技术
• 4.3.1 ERP 采购内部控制信息化的步骤和程序
• 4.4 本章小结
• 5 中铝山东分公司基于 ERP 的采购内部控制
• 5.1 项目简介
• 5.1.1 公司简介
• 5.1.2 ERP 导入过程
• 5.2 中铝山东分公司采购内部控制
• 5.2.1 中铝山东分公司采购现状
• 5.2.2 中铝山东分公司采购工作内容
• 5.2.3 物料采购控制存在的问题及改进
• 5.2.4 库存控制存在的问题及改进
• 5.2.5 ERP 导入对采购内部控制的保障措施
• 5.2.6 ERP 导入对采购内部控制的实施效果
• 5.3 中铝山东分公司基于ERP 采购内部控制关键点的评估
• 5.3.1 采购内部控制点具体分析
• 5.3.2 人工控制与系统控制的比较分析
• 5.4 本章小结
• 6 结论与展望
• 6.1 主要结论
• 6.2 进一步研究方向
• 6.3 本章小结
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历
• 发表的学术论文