论文摘要
我国商业银行业经过近二十年的快速发展,已经呈现出数量迅速增加、规模急剧扩张的特征,但同时也在经营管理方面暴露出不良资产居高不下、资本严重不足、金融案件频发、经济效益低下等突出问题。特别在资本管理方面,对资本必须覆盖风险、并限制银行过度扩张的认识不足,存在着无视资产质量及其风险减除而片面追求规模扩张的发展观和经营行为。随着我国加入WTO,我国银行业面临着对外开放和国外商业银行进入的巨大挑战,如何适应新环境,应付新挑战,保持和提升自己的竞争力,是我国商业银行不能回避的问题。本文从当前我国商业银行资本管理的现状分析入手,指出银行在资本管理过程中存在的缺陷及其对竞争力的不利影响。然后引进经济资本管理的理论,从银行风险的分类出发,描述银行信用风险资本、市场风险资本和操作风险资本的计量方法,分析经济资本对银行经营在数量上和质量上的约束原理,导出银行经济资本的预算管理和资源配置原则,说明经济资本管理在银行经营中的必要性和重要作用。在此基础上,提出商业银行构建经济资本管理的框架及内容,以及对银行各级机构的要求;通过实验研究的方法,探讨商业银行二级分行实施经济资本管理后经营模式和增长方式的转变过程,并对应用过程中碰到的问题提出解决方法,为商业银行科学实施经济资本管理提供有价值的参考。本文共分六个部分:一、引言。说明本文的研究动机及目的,研究办法和研究框架。二、商业银行资本管理现状分析。从资源配置与绩效管理两个方面对银行资本管理的现状作简要介绍,从中分析其缺陷及负面影响,为经济资本管理及其应用打下必要性的基础。三、银行经济资本管理的内涵、计量和作用。介绍经济资本的内涵、经济资本计量和其从数量、质量两个方面对经营的约束原理,导出经济资本的预算管理和配置原则,进一步阐述了银行经济资本管理的必要性和作用。四、商业银行经济资本管理的框架构建。描述商业银行经济资本管理的框架构建,资本配置方法和考核核心指标,提出资本管理下对银行各级机构的管理要求。五、某商业银行二级分行实施经济资本管理的实验研究。通过对某二级分行实施经济资本管理在绩效考评、资源配置等方面的应用分析,探索基层银行如何推行经济资本管理,如何实现经营模式和增长方式转变的发展思路。六、结论与建议。指出要充分发挥经济资本管理对商业银行经营管理的统领作用,还需业界的积极实践与不断探索,并从更新经营理念、实行风险计量、建立管理机制以及加强考核激励等方面提出努力的方向。