导读:本文包含了审计风险评估论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:注册会计师,审计风险,评估与管理,职业道德
审计风险评估论文文献综述
周杨[1]（2019）在《审计风险的评估与管理——基于注册会计师个体视角》一文中研究指出虽然我国会计师事务所越来越重视审计风险管理,但审计风险依然频发。基于注册会计师个体视角,探讨我国审计风险的现状及成因,结合国家对注册会计师发展的指导意见,提出建立健全会计师事务所内部审计制度、提高注册会计师的专业能力、加强注册会计师的职业道德教育、改进和优化审计方法、加大违规惩罚力度的对策与建议。(本文来源于《重庆科技学院学报(社会科学版)》期刊2019年06期）
王扬,王岩[2]（2019）在《XBRL联网独立审计风险评估探析——基于ANP-Fuzzy法》一文中研究指出可扩展商业报告语言(XBRL)因时效性、灵活性以及便利性广泛应用在各行业并取得显着成效,但在XBRL技术下,企业财务报告的真实性难以保证,给注册会计师的审计工作带来新的挑战。在会计信息化的推动下,基于XBRL技术的联网独立审计成为注册会计师的新型审计模式,该模式下XBRL财务报告的真实性以及联网审计技术的准确性引发了全新的审计风险。因此本文运用网络分析法(ANP)以及模糊综合评价法(Fuzzy)构建审计风险评估模型并进行实例分析,为新型审计模式顺利开展及审计风险管理提供借鉴。(本文来源于《财会通讯》期刊2019年31期）
蔺书东,张玲,李义祥[3]（2019）在《基于质量功能展开的审计重大错报风险评估研究》一文中研究指出一、引言2006年12月中国注册会计师协会发颁布了一系列执业准则,标志着我国进入现代风险导向审计阶段。现代风险导向审计要求注册会计师通过对被审计单位及其环境的了解,对可能存在重大错报风险的业务领域进行详细的评估,然后在此基础上进行制定审计计划,分配审计资源等工作,从而将审计风险降低至可接受的水平。同时,现代风险导向审计要求风险评(本文来源于《中国注册会计师》期刊2019年09期）
刘雨萌,屈灵凤,贺涛[4]（2019）在《新时代外汇行政执法风险评估与内部审计方法探索研究》一文中研究指出如何对外汇行政执法进行全面风险评价、科学有效监督以力促依法行政,是新时代外汇管理系统内审内控工作的重要课题。本文立足审计实践,全面分析外汇行政执法风险并建立风险评估指标体系,创新采用层次分析法与熵权法相结合的方式,探索一套适应当前行政执法审计需求的风险评价程序与方法,全面、有效、客观地对外汇行政执法风险进行科学评价。(本文来源于《中国内部审计》期刊2019年07期）
王雪[5]（2019）在《水利工程项目建设管理费审计如何确认重要性水平和评估审计风险》一文中研究指出本文分别介绍了重要性水平的确认和审计风险的评估,为制定大型水利工程项目建设管理费的审计实施方案提供了思路,能有效的保证审计业务的质量,避免出现较大的审计工作风险。(本文来源于《会计师》期刊2019年12期）
刘训敏[6]（2019）在《浅议审计中风险评估程序的应用》一文中研究指出中国注册会计师审计准则要求在审计中实施风险评估程序,其中包括了解内部控制。在审计失败案例中,出现了程序执行不到位、遗漏信息、未了解内部控制、未做到职业谨慎和职业怀疑等情况,以致于未能恰当评估风险。(本文来源于《中外企业家》期刊2019年17期）
黄美晨[7]（2019）在《备付金新政下汇付天下潜在舞弊风险及审计评估体系研究》一文中研究指出由于互联网第叁方支付极大的便利性,弥补了传统支付工具的缺陷,逐渐成为一种重要的支付工具。但同时部分第叁方支付机构频繁发生备付金挪用、违规占用等舞弊事件,加大了相关监管难度。为规范持牌经营秩序,央行先后发布了两项备付金新政以期加大对于备付金问题的监管力度。由于备付金涉及金额大,监管难度高,新政时效性强,使得相关研究具有很高的现实研究需求。然而现实需求下仍存在研究空白,实际层面上由于新政颁布时间较近,鲜有相关针对性研究。而对于已有研究,多是站在监管者角度,较少以第叁方支付机构视角下出发。另外,针对第叁方支付程中产生的风险,主要是对其进行法制法规方面的完善建议,对于新政对企业产生的潜在舞弊风险未能做到良好的细化分析,缺乏对审计风险指标体系的量化构建。理论层面上本文选择以经济后果观为理论指导,但现有关于经济后果的研究大多集中在对于会计准则的经济后果、会计政策选择的宏观层面上,缺乏对具体问题的深入分析。综合以上,本文研究具有一定的理论及现实意义。由于特殊性及代表性,本文以汇付天下为例进行探究。本文的研究问题聚焦于经济后果观理论下备付金新政对汇付天下的影响程度,依据舞弊风险因子理论分析新政推动过程中企业可能存在的潜在舞弊风险,并以风险为导向,量化审计汇付天下新政后的风险指标体系,以期为第叁方支付行业审计提供借鉴。通过进一步分析,本文认为:(1)新政的实施在规范持牌秩序的同时直接切断了汇付天下的一项重要收入来源,对其行业竞争力产生一定影响;(2)由于新政的影响及企业自身的问题,汇付天下可能存在业务布局、财务经营、内部治理、合法合规方面的潜在舞弊风险(3)监管部门在审计时需在量化风险评估指标体系上进一步完善机制,构建策略也可从上述四方面入手。本文一方面以经济后果观指导研究,丰富了第叁方支付实践理论。另一方面时效性、探索性地利用舞弊风险因子理论提出了新政对汇付天下的影响,并进一步量化监管部门在审计过程中的相关风险点,为互联网经济蓬勃发展背景下备付金新政影响研究提供了借鉴。(本文来源于《北京交通大学》期刊2019-06-01）
司源[8]（2019）在《构建风险评估指标体系提升寿险企业审计价值》一文中研究指出本文从风险评估指标体系创建流程入手,指出风险评估指标体系特点、创建流程和具体内容,总结风险评估体系叁大运用价值,以提升企业风险管控能力。(本文来源于《中国内部审计》期刊2019年05期）
高志璇[9]（2019）在《中准所审计紫鑫药业重大错报风险评估研究》一文中研究指出自2003年10月,国际审计与鉴证准则委员会(IAASB)发布新准则,引入“重大错报风险”概念,将审计风险模型调整为:审计风险=重大错报风险×检查风险。从此,能否合理评估客户财务报表的重大错报风险,成为评价会计师事务所及注册会计师专业胜任能力和考验审计质量及效果的关键尺度和决定因素。而随着企业产权结构的改变,经营权与所有权的分离,为了应对日益残酷的市场竞争环境和利益相关者对企业的期望,企业的治理层不惜利用管理上的漏洞,以隐匿经营成果欠佳的事实,外加部分审计人员自身麻痹大意,职业技能与素养不高,导致关联方交易审计的相关风险在审计中己然成为非常敏感的部分,并在国内外审计界都引起了髙度重视。因此注册会计师如何通过相关工作了解、识别及评估关联方关系及其交易相关的重大错报风险已成为审计实务中的关键领域,并且这一研究意义深远。本文以中准会计师事务所(简称“中准所”)对紫鑫药业进行重大错报风险评估为基础,采用文献资料和案例分析相结合的研究方法,将其分为五部分进行阐述。第一部分为绪论,主要介绍本文的研究背景、目的与意义,并对重大错报风险相关的相关文献进行综述,在此基础上阐述本文的研究内容和启发的创新点。第二部分为相关概念及理论分析,主要介绍了重大错报风险、关联方及关联方交易的概念,并且进行交易成本理论分析、委托代理理论分析及信号传递理论分析以奠定后续案例分析的基础,以使案例更有理所依。第叁部分为中准所审计紫鑫药业重大错报风险评估的案例分析,首先紫鑫药业的主营业务、组织结构、治理机构、关联方关系及其交易以及股权结构的介绍,并回顾中准所因审计紫鑫药业出具不合理的审计报告而遭到处罚的情况与结果,然后根据处罚结果总结中准所评估紫鑫药业重大错报风险时存在的问题。第四部分为针对中准所审计紫鑫药业过程中存在的问题进行成因分析和建议,这里主要从报表层次与认定层次展开,并以此提出改进建议。第五部分是总结与展望,本文从财务报表整体层面和认定层面两方面来分析问题,整体层面上着重突出了企业经营管理分析和信息识别等方面在会计师审计过程中的重要性,也突出了行业性质和企业特性对审计方法和程序选择上的差异,认定层面上对于具体的审计程序执行过程存在的问题,也给予了详细的剖析,说明了重大错报风险的识别与评估,贯穿整个风险导向审计的全过程,对于整个审计工作而言的重要性和不可替代性。最后,上升到中准所今后审计工作层面应当在重大错报风险评估中应当注意的方面和改进的建议。(本文来源于《河北经贸大学》期刊2019-05-01）
薛小妍[10]（2019）在《经济责任审计风险的评估》一文中研究指出近年来,我国对领导干部经济责任的审计工作一直比较看重,经济责任的审计风险比较大,重视经济责任审计风险的评估,在相关的审计部门一直比较重视。经济经济责任存在风险,审计和其他责任审计一样,当然存在着风险,由于经济发展迅速,对审计的相关的目的性和审计的内容都变得比较广泛。那就使得审计在工作进行当中就会产生比较高的风险,只有解决好评估程序中所存在的问题,才能将风险降低到可接受的水平。(本文来源于《环渤海经济了望》期刊2019年03期）
审计风险评估论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
可扩展商业报告语言(XBRL)因时效性、灵活性以及便利性广泛应用在各行业并取得显着成效,但在XBRL技术下,企业财务报告的真实性难以保证,给注册会计师的审计工作带来新的挑战。在会计信息化的推动下,基于XBRL技术的联网独立审计成为注册会计师的新型审计模式,该模式下XBRL财务报告的真实性以及联网审计技术的准确性引发了全新的审计风险。因此本文运用网络分析法(ANP)以及模糊综合评价法(Fuzzy)构建审计风险评估模型并进行实例分析,为新型审计模式顺利开展及审计风险管理提供借鉴。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
审计风险评估论文参考文献
[1].周杨.审计风险的评估与管理——基于注册会计师个体视角[J].重庆科技学院学报(社会科学版).2019
[2].王扬,王岩.XBRL联网独立审计风险评估探析——基于ANP-Fuzzy法[J].财会通讯.2019
[3].蔺书东,张玲,李义祥.基于质量功能展开的审计重大错报风险评估研究[J].中国注册会计师.2019
[4].刘雨萌,屈灵凤,贺涛.新时代外汇行政执法风险评估与内部审计方法探索研究[J].中国内部审计.2019
[5].王雪.水利工程项目建设管理费审计如何确认重要性水平和评估审计风险[J].会计师.2019
[6].刘训敏.浅议审计中风险评估程序的应用[J].中外企业家.2019
[7].黄美晨.备付金新政下汇付天下潜在舞弊风险及审计评估体系研究[D].北京交通大学.2019
[8].司源.构建风险评估指标体系提升寿险企业审计价值[J].中国内部审计.2019
[9].高志璇.中准所审计紫鑫药业重大错报风险评估研究[D].河北经贸大学.2019
[10].薛小妍.经济责任审计风险的评估[J].环渤海经济了望.2019