基于流程的C公司风险内部控制研究

论文摘要

本文借鉴了国内外对风险管理与内部控制的研究,在此基础上紧密结合我国企业风险管理现状和需求,对企业风险管理的有关理论及方法,进行了分析、探讨。为了将理论研究成果成功应用于企业风险管理的实际,本论文以内部控制八要素为主线,主要强调了如何基于流程对企业风险进行控制,以达到有效地进行内部控制的目的。先从企业整体的角度,即理论篇,详细描述了基于流程进行风险控制的步骤。为了更好地解释与呈现如何利用流程管理来控制风险的理论内容,使理论更直观易懂,采用了举例的方式。然后从实务角度,以C公司“支付结算”流程为例,详细描述了这一流程中风险的识别、评估、应对与控制过程,是对基于流程的企业风险内部控制研究的细化与补充,更贴合实际,更具有实践意义。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 引言
• 1.1 选题背景及意义
• 1.2 研究内容与研究方法
• 1.3 创新点
• 1.4 本章小结
• 第2章 企业风险管理与内部控制的相关理论研究
• 2.1 企业风险管理相关理论研究
• 2.2 企业内部控制相关理论研究
• 2.3 风险管理与内部控制之间的关系研究
• 2.4 企业内部控制与风险管理的融合
• 2.5 本章小结
• 第3章 企业风险内部控制简介
• 3.1 内部环境
• 3.2 目标设定
• 3.3 风险识别
• 3.4 风险评估
• 3.5 风险应对
• 3.6 控制活动
• 3.7 信息与沟通、监督
• 3.8 本章小结
• 第4章 基于流程的C公司风险内部控制研究
• 4.1 业务流程管理的重要性
• 4.2 基于流程的C公司风险内部控制
• 4.3 本章小结
• 第5章 基于流程的企业风险内部控制实务——以“支付结算”风险控制为例
• 5.1 C公司简介
• 5.2 C公司“支付结算”流程内部环境
• 5.3 C公司“支付结算”流程控制目标
• 5.4 C公司“支付结算”流程风险识别
• 5.5 C公司“支付结算”流程风险评估
• 5.6 C公司“支付结算”流程风险应对
• 5.7 C公司“支付结算”流程控制活动--业务流程再造
• 5.8 本章小结
• 结论
• 参考文献
• 作者简介及科研成果
• 致谢