独立董事制度在我国上市公司的运用研究

论文摘要

独立董事制度是公司治理结构中的一部分,它产生于上个世纪70年代的美国,并且在短短的三十年间得到了迅速的发展。实践证明独立董事制度已经成为公司治理结构中的重要组成部分,并且发挥着不可替代的作用,正像美国证券交易委员会在其1992年的一份报告中指出的那样,“基金董事会的监督职能,特别是独立董事的‘看家犬’功能,以最小的代价有效地服务了投资者,也成功地保证了这个行业60多年来没有出现重大的丑闻事件”。正是由于独立董事制度的重要作用,中国证监会于2001年8月16日发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,要求上市公司在2002年6月30日之前董事会成员中应当至少包括2名独立董事。这标志着我国上市公司已经开始全面建立独立董事制度。但是,毕竟独立董事制度在中国的实行还刚刚开始,作为一个新生事物,它是否能够有效的运行,是否能够发挥应有的作用还是个未知数。作者通过对国内外大量资料的翻译、研究,通过对我国上市公司有关情况的调查、分析,详细介绍了独立董事制度及其在我国上市公司的应用,特别是:(1)在讲述独立董事制度的作用机理时,对一些尚不明确的理论问题,提出了自己初步的看法;(2)通过借鉴英美等发达国家的独立董事制度,并结合我国目前的现状,对如何建立与完善我国上市公司的独立董事制度进行了初步的探索。本文的结构安排和主要内容如下:第1部分是导论,主要介绍本文的选题依据,研究的目的和意义,国内外研究的现状,研究的方法和内容安排等;第2部分为独立董事制度的机理研究,详细介绍了独立董事的定义及其历史沿革,阐述了独立董事制度在公司治理结构中的作用机理及独立董事制度的适用条件;第3部分是独立董事制度的国际比较,介绍了美国、英国及日本上市公司的独立董事制度,在此基础上,总结了英美成熟的制度体系对我国上市公司建立独立董事制度的借鉴意义;第4部分是我国建立独立董事制度的可行性分析;第5部分介绍了独立董事制度在我国上市公司的实践,包括独立董事制度目前的发展现状及存在的问题;第6部分研究了在我国目前的情况下如何建立独立董事制度及独立董事制度运行所必需的环境,最后阐述了独立董事与监事会之间如何协调、发展。

论文目录

• 内容摘要
• ABSTRACT
• 目录
• 第一章 绪论
• 1.1 选题理由及研究意义
• 1.2 国内外研究的成果
• 1.2.1 上市公司独立董事制度的理论研究
• 1.2.2 国外的研究成果
• 1.2.3 国内的研究现状
• 1.3 主要内容、研究难点、预期创新及研究方法
• 1.3.1 本文的主要研究内容
• 1.3.2 重点解决的问题
• 1.3.3 本文的创新点
• 1.3.4 研究方法与技术路线
• 1.4 内容安排
• 第二章 独立董事制度的机理研究
• 2.1 独立董事制度的介绍
• 2.1.1 独立董事的定义
• 2.1.2 独立董事制度的产生、发展及现状
• 2.2 独立董事制度的作用机理
• 2.2.1 公司治理结构中存在的问题
• 2.2.2 问题产生的根源
• 2.2.3 独立董事制度的解决方案
• 2.3 独立董事制度的适用条件——独立董事的"独立性"
• 2.3.1 地位独立
• 2.3.2 权力独立
• 2.3.3 利益独立
• 2.3.4 约束独立
• 2.3.5 人格独立
• 第三章 独立董事制度的国际比较
• 3.1 中外独立董事制度的比较
• 3.1.1 独立董事制度规定形式的比较
• 3.1.2 独立董事任职资格的比较
• 3.1.3 独立董事人数与比例的比较
• 3.1.4 独立董事独立性规定的比较
• 3.1.5 独立董事激励方式的比较
• 3.2 中外独立董事制度运行环境的比较
• 3.2.1 公司治理结构的差异
• 3.2.2 股权结构的差异
• 3.2.3 证券市场的差异
• 3.2.4 经理人市场的差异
• 3.3 各国独立董事制度对我国上市公司的借鉴意义
• 第四章 我国上市公司建立独立董事制度的可行性分析
• 4.1 我国上市公司建立独立董事制度的必要性
• 4.1.1 我国上市公司治理结构中存在的问题
• 4.1.2 独立董事制度在我国上市公司中的作用
• 4.2 我国上市公司建立独立董事制度的可行性
• 4.2.1 独立董事制度运行所需的条件
• 4.2.2 我国上市公司是否满足建立独立董事制度的条件
• 4.3 结论
• 第五章 独立董事制度在我国上市公司的实践
• 5.1 我国上市公司独立董事制度的现状分析
• 5.1.1 我国上市公司建立独立董事制度的动机分析
• 5.1.2 我国上市公司独立董事的构成情况分析
• 5.1.3 独立董事在上市公司中发挥的作用的调查
• 5.1.4 独立董事薪酬发放情况的调查
• 5.2 我国上市公司独立董事制度存在的问题
• 5.2.1 缺乏独立董事的市场选择机制
• 5.2.2 独立董事的任职能力存在问题
• 5.2.3 独立董事的角色定位有待明确
• 5.2.4 独立董事的"独立性"不强
• 第六章 我国上市公司独立董事制度的建立与完善
• 6.1 我国上市公司的独立董事制度设计
• 6.1.1 独立董事的任职条件
• 6.1.2 独立董事的选聘程序
• 6.1.3 独立董事的任职期间
• 6.1.4 独立董事在董事会中的数量安排
• 6.1.5 独立董事的绩效评价
• 6.1.6 独立董事的薪酬安排
• 6.1.7 独立董事的法律赔偿机制
• 6.1.8 独立董事的责任保险机制
• 6.2 完善独立董事制度的运行环境
• 6.2.1 明确独立董事的法律地位
• 6.2.2 建立独立董事的信用评估体系
• 6.2.3 建立独立董事的行业自律性组织
• 6.3 独立董事与监事会的协调
• 致谢
• 参考文献