NH集团资金集中管理模式研究

论文摘要

加强资金集中管理,强化和完善资金在企业内部的循环和余缺调剂,是保证实现企业集团整体战略目标的一个重要前提。资金集中管理在企业集团中发挥着越来越重要的作用。NH集团由于行业特性,集团对资金缺乏监控,资金管理混乱,导致资金在体外循环；资金分散占用,使用效率低下,存贷款“双高”现象严重,财务费用居高不下,这也是很多企业集团的“通病”。在这一背景下,本文希望结合资金管理的特点和难点,对NH集团的资金集中管理模式进行分析和研究,以提高集团的经济效益和管理水平。本文通过文献检索、问卷调查、案例分析等形式,分析现行企业集团资金集中管理必要性和可行性,运用比较分析法分析各种资金管理模式的优劣,并对NH集团的资金管理模式进行了实证分析。本文在阐述资金集中管理相关理论的基础上,对NH集团以财务公司为平台实施的资金集中管理模式进行分析,对资金集中管理实施效果进行效益测算和价值评估,并对其在NH集团财务公司的应用进行了总结。笔者认为,《企业集团财务公司管理办法》赋予财务公司“加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务”的功能定位,因此采用财务公司模式实施资金集中管理更有利于企业集团实现资金集中和管控。财务公司是为企业集团的集约化管理、提供集约化金融服务的必备组织形态,是企业集团实行资金集中管理的理想平台。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 一、绪论
• （一） 研究背景与意义
• （二） 论文架构和内容安排
• （三） 研究思路与方法
• 二、企业集团资金集中管理概述
• （一） 企业集团资金集中管理的理论基础
• （二） 企业集团资金集中管理概述
• （三） 财务公司现状及分析
• 三、NH集团资金集中管理模式分析
• （一） NH集团概况及资金集中管理的背景
• （二） NH集团财务公司概况
• （三） NH集团资金管理存在的问题
• （四） NH集团资金集中管理平台的建设历程
• （五） NH集团资金集中管理的内容
• 四、NH集团资金集中管理的实施效果
• （一） 资金管理意识不断提高,风险管控体系不断完善
• （二） 财务人员专业素质的不断提高,管理风险大大降低
• （三） 成本效益分析
• （四） NH集团资金集中管理的影响因素
• 五、结论与展望
• （一） 结论
• （二） 对进一步深化NH集团资金集中管理的思考
• 参考文献
• 致谢