商业银行信息披露法律规制问题研究 ——以《新巴塞尔资本协议》为中心

论文摘要

亚洲金融危机告诉我们,商业银行信息披露制度的完善有助于避免金融风险。及时、有效的信息披露不仅是银行监管的重要部分,也是促进银行提高经营绩效的重要推动力。加强银行系统运作的透明度已成为国际银行业的共识。 加入世界贸易组织之后,我国商业银行必将融入世界金融体系,遵循国际惯例进行信息披露已成为必然趋势。长期以来,由于中国商业银行披露信息的内容、方式、程序的不规范,向社会披露信息的范围较窄,商业银行信息披露在中国很不健全。完善我国的商业银行信息披露制度对于我国金融市场秩序的稳定具有重要的现实意义。 有鉴于此,本文以《新巴塞尔资本协议》为中心,运用比较分析的方法,从法律的角度对我国商业银行信息披露问题进行了探讨。全文共分四个部分: 第一章:商业银行信息披露。本章首先对商业银行及银行信息进行了论述,然后在此基础上论证了商业银行信息披露的必要性。 第二章:商业银行信息披露的法律规制。本章在前章的基础上,通过对商业银行信息披露法律规制理论基础的分析以及对相关国家商业银行信息披露法律规范的考察,论证了法律手段是实现商业银行信息披露的有效途径。 第三章:《新巴塞尔资本协议》对商业银行信息披露的规制。2004年6月26日巴塞尔委员会正式推出了《新巴塞尔资本协议》,该协议凝聚了国际银行监管的先进经验。从长远角度和总体来看,在全球实施新协议基本已成定局。本章以《新巴塞尔资本协议》的第三支柱为重点,在详尽介绍新协议对商业银行信息披露的重视及其具体披露要求后,论述了其对我国商业银行信息披露的启示。 第四章:我国商业银行信息披露法律规制的缺陷及完善构想。本章通过对规范我国商业银行信息披露相关法律法规的回顾,揭示了我国商业银行信息披露法律规范存在的缺陷。然后,在对比新巴塞尔资本协议和银行业发达国家的信息披露法律制度的基础上,对我国商业银行信息披露的法律规制问题提出建议。

论文目录

• 中文摘要
• 英文摘要
• 引言
• 1 商业银行信息披露
• 1.1 商业银行
• 1.2 银行信息
• 1.3 商业银行信息披露必要性分析
• 2 商业银行信息披露的法律规制
• 2.1 商业银行信息披露法律规制的法理依据
• 2.2 国外商业银行信息披露法律规制考察
• 3 《新巴塞尔资本协议》对商业银行信息披露的规制
• 3.1 《新巴塞尔资本协议》的出台
• 3.2 《新巴塞尔资本协议》对商业银行信息披露的重视
• 3.3 《新巴塞尔资本协议》有关商业银行信息披露的基本框架
• 3.4 对我国的启示
• 4 我国商业银行信息披露法律规制的缺陷及完善构想
• 4.1 我国商业银行信息披露法律规制的现状
• 4.2 与新巴塞尔资本协议比较，我国现行商业银行信息披露法律规制存在的缺陷
• 4.3 完善我国商业银行信息披露法律规制的构想
• 结语
• 参考文献
• 附录
• 后记