工行本溪分行票据贴现业务风险管理研究

论文摘要

票据是经济发展的必然产物,更是市场经济条件下经济生活中不可或缺的工具。近年来,随着我国经济的不断发展,票据市场呈现出迅猛的发展。但是,在票据市场快速发展的同时,风险问题也接踵而至。信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成风险和损失。发展票据市场,就必须建立相应的风险防范机制、完善的风险管理手段和及时准确的业务监督网络。因而,票据贴现业务的风险管理研究具有深刻的理论意义,也具有较高的实践价值。本论文采用了个案研究法和比较研究法,按照票据贴现业务流程发生的时间顺序作为研究主线,分析了工行本溪分行票据贴现业务风险管理方面存在的问题,探讨了工行本溪分行票据贴现业务的外部环境及对工行本溪分行票据贴现业务的影响,探析和总结了国内外先进行票据贴现业务风险管理方面经验,并给出了启示与借鉴。在此基础上提出了工行本溪分行票据贴现业务在市场开发、查询查复、利率定价、票据审查、资料审查及会计处理等方面的政策建议,以保证工行本溪分行票据贴现业务安全运行健康发展。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 序论
• 1.1 选题背景及意义
• 1.2 本文研究方法
• 1.3 本文研究内容
• 第二章 票据贴现业务风险管理相关理论概述
• 2.1 票据贴现业务相关理论
• 2.1.1 票据的概念及特点
• 2.1.2 票据的功能及种类
• 2.1.3 票据行为及特点
• 2.1.4 票据贴现及转贴现业务的范围、客户及条件
• 2.2 票据贴现业务风险管理相关理论
• 2.2.1 票据贴现业务风险管理的定义
• 2.2.2 资产负债综合风险管理理论
• 第三章 工行本溪分行票据贴现业务的外部环境分析
• 3.1 我国票据市场当前存在的问题
• 3.1.1 市场整体风险有所显现
• 3.1.2 融资性票据大量存在,混杂于贸易性票据之中
• 3.1.3 违规操作交易增多
• 3.1.4 票据诈骗、犯罪活动较为猖獗
• 3.2 我国票据市场现存问题产生的原因
• 3.2.1 投融资体系不健全
• 3.2.2 法规建设落后于票据市场的发展
• 3.2.3 市场缺乏有效管理
• 3.2.4 商业银行经营中的非商业性助长了市场的混乱
• 3.2.5 商业银行自身放大了业务风险
• 3.3 我国开展票据业务风险管理的必要性
• 第四章 工行本溪分行票据贴现业务的基本情况及现存问题分析
• 4.1 工行本溪分行票据贴现业务的基本情况
• 4.2 市场开发方面存在的问题
• 4.2.1 市场分布情况
• 4.2.2 市场开发方面存在的问题
• 4.3 票据查询查复方面存在的问题
• 4.3.1 票据查询查复的操作
• 4.3.2 票据查询查复操作中存在的问题
• 4.4 利率定价方面存在的问题
• 4.4.1 工行本溪分行票据贴现业务的利率定价方式
• 4.4.2 利率定价方面存在的问题
• 4.5 票据审查方面存在的问题
• 4.5.1 票据审查的流程
• 4.5.2 票据审查过程中存在的问题
• 4.6 资料审查中存在的问题
• 4.6.1 资料审查的流程
• 4.6.2 资料审查存在的问题
• 4.7 工行本溪分行票据贴现业务在会计处理中存在的问题
• 4.7.1 会计处理的流程
• 4.7.2 会计处理存在的问题
• 第五章 票据贴现业务风险管理的国内外借鉴
• 5.1 市场开发的国内外借鉴
• 5.2 查询查复的国内外借鉴
• 5.3 利率定价的国内外借鉴
• 5.4 票面审查的国内外借鉴
• 5.5 美国商业银行的贷款过程及借鉴
• 第六章 完善工行本溪分行票据贴现业务风险管理的对策建议
• 6.1 贴现业务市场开发方面
• 6.2 查询查复方面
• 6.3 利率定价方面
• 6.4 票据审查方面
• 6.5 资料审查方面
• 6.6 会计处理风险管理对策
• 第七章 结束语
• 参考文献
• 致谢