农行湖南省分行内部控制问题研究

论文摘要

中国银行业是我国金融业的重要组成部分。这几年,虽然我国银行业在内部控制建设方面采取了一系列措施,内控能力不断加强,但是金融大案、要案还是时有发生,因此完善商业银行内部控制体系的工作显得尤为重要。农行湖南省分行在金融危机中面临了风险和挑战,暴露出其内部控制制度的不足与缺陷,如何加强内部控制制度,提高风险防范与应对能力,是农行湖南省分行内部管理工作的重心。本文根据笔者在农行湖南省分行的实习经验,针对农行湖南省分行内部控制体系在经历金融危机后进行了分析探讨,首先介绍了内部控制理论、金融监管理论等理论带给我们的启示,分析了农行湖南省分行内部控制现状及存在的问题。从流动性风险控制、信贷结构两方面评价了农行湖南省分行内部控制的缺陷。本文认为应该从以下几方面着手改进内部控制：一优化内控环境；二强化风险管理,建立健全风险识别和评估体系,对信用风险、利率风险、流动性风险进行测试评估；三加强业务控制,重点从信贷业务、存款和柜台业务和中间业务三方面进行业务控制的改进；四健全信息与沟通机制；最后构建全面监督检查体系,通过加强内部监督、内部控制评价等方式加强内控体系的改进。最后我们看到农行湖南省分行在经历金融危机后,由于加强了内控制度建设,其盈利状况和经营效率有了显著提高。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 插图索引
• 附表索引
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 文献回顾及综述
• 1.2.1 内部控制文献综述
• 1.2.2 文献述评
• 1.3 研究方法与研究内容
• 1.3.1 研究方法
• 1.3.2 研究内容
• 第2章 相关理论与规范
• 2.1 内部控制理论
• 2.2 金融监管理论
• 2.3 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的指引
• 第3章 农行湖南省分行内部控制存在的问题及分析
• 3.1 农行湖南省分行的基本情况
• 3.2 内部控制存在的问题及评价分析
• 第4章 农行湖南省分行内控的缺陷后果分析
• 4.1 基于流动性风险分析
• 4.2 基于信贷结构分析
• 第5章 农行湖南省分行内控的改进措施
• 5.1 农行湖南省分行内控改进的目标与原则
• 5.2 内部控制具体改进措施
• 5.2.1 优化内控环境
• 5.2.2 风险评估的改进
• 5.2.3 业务控制的改进
• 5.2.4 信息与沟通改进
• 5.2.5 监督检查
• 5.3 内控改进后的绩效表现
• 结论
• 参考文献
• 致谢