新巴塞尔协议下我国商业银行财务风险管理研究

论文摘要

20世纪70年代至今,金融自由化、金融全球化以及金融创新的发展,使得国际银行业面临的风险日趋复杂。商业银行为了实现自身的经营管理目标,必须不断的提高风险管理水平,增强其抵御风险的能力。我国商业银行在改革开放中不断学习西方商业银行的先进风险管理经验,财务风险管理水平已经有了显著的提升。新巴塞尔协议的颁布标志着全面风险管理时代的到来。为了提高我国商业银行财务风险管理水平就必须加快推进全面风险管理的建设。目前我国正在全力推行新巴塞尔协议第二版和第三版的同步实施,商业银行急需严格按照新巴塞尔协议下的内容框架,树立全面风险管理理念,掌握先进的风险管理技术,不断提高自身的财务风险管理水平从而提升我国银、行在国际上的竞争力。我国目前的资本充足率水平要高于国际平均水平,但是在实施了新巴塞尔协议后,我国的资本充足率水平将会面临挑战,这对我国商业银行的财务风险管理提出了更高的要求。本文以商业银行财务风险管理为研究对象,首先对商业银行财务风险管理的相关理论基础进行了综述,主要包括财务风险的定义、银行财务风险的分类、商业银行财务风险管理理论的变迁,以此为本文奠定了一个理论基础。其次本文重点介绍了《新巴塞尔协议》,分析了巴塞尔协议的历史发展进程,剖析了《新巴塞尔协议》的主要内容,比较了新旧巴塞尔协议的不同,最后分析了新巴塞尔协议的实施对我国商业银行财务风险管理提出的挑战。然后本文重点分析了我国商业银行财务风险管理现状。本文依照银监会发布的《商业银行风险监管核心指标》体系,选取了具有代表性的上市银行作为分析样本,通过这些指标分别分析了这些银行的资本管理、流动性风险管理、信用风险管理、市场风险管理等现状。最后还通过指标分析了这些银行的风险缓冲水平。最后本文从新巴塞尔协议的三大支柱的角度出发,对构建我国商业银行全面风险管理体系、加强金融监督和信息披露的分别提出了相应的政策建议。在构建全面风险管理体系上提出应该尽快树立全面风险管理的文化,优化公司治理结构、建立垂直化的全面风险管理组织架构、优化风险管理流程、加强内部控制建设等建议。与此同时加强金融监管力度和强化信息披露制度会对我国商业银行全面风险管理的建设产生积极的作用。本文的主要贡献是通过对商业银行财务风险管理理论的阐述,并创新的使用了银监会发布的风险监管核心指标体系对我国商业银行财务风险管理现状进行了分析,以此为依据提出了我国应该如何构建新巴塞尔协议下我国商业银行财务风险管理框架。本文认为我国商业银行财务风险管理必须树立全面风险管理意识,结合新巴塞尔协议中的全面风险管理内涵,构建适合我国商业银行的全面风险管理框架。本文的主要不足是侧重于从指标的角度去评价我国商业银行财务风险管理现状。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 导论
• 1.1 选题意义
• 1.2 研究思路与方法
• 1.3 研究动态
• 1.4 创新之处与不足
• 2. 商业银行财务风险管理理论及其变迁
• 2.1 财务风险管理理论
• 2.1.1 财务风险
• 2.1.2 银行风险及其特征
• 2.1.3 银行财务风险及其分类
• 2.1.4 商业银行财务风险管理
• 2.2 商业银行财务风险管理理论的变迁
• 2.2.1 资产风险管理理论阶段
• 2.2.2 负债风险管理阶段
• 2.2.3 资产负债风险管理理论
• 2.2.4 金融工程理论
• 2.2.5 全面风险管理
• 3. 巴塞尔协议解读
• 3.1 巴塞尔协议Ⅰ
• 3.1.1 巴塞尔协议Ⅰ内容
• 3.1.2 巴塞尔协议Ⅰ的缺陷
• 3.1.3 巴塞尔协议Ⅰ的修订阶段
• 3.2 巴塞尔协议Ⅱ—新巴塞尔资本协议
• 3.2.1 巴塞尔协议Ⅱ—新巴塞尔协议的核心框架
• 3.2.2 三大支柱的内在关联
• 3.3 巴塞尔协议Ⅲ—新巴塞尔协议的补充和完善
• 3.4 新巴塞尔协议对商业银行财务风险管理的影响
• 3.4.1 从单一财务风险管理走向全面风险管理
• 3.4.2 提供新的风险管理方法和技术
• 3.4.3 树立了新的风险管理理念
• 3.4.4 提供了新的外部监督约束体制
• 3.4.5 体现了全面风险管理内涵
• 3.5 新巴塞尔协议对我国商业银行财务风险管理的挑战
• 3.5.1 树立全新的风险管理目标—银行价值最大化
• 3.5.2 对资本管理内容的挑战
• 3.5.3 风险管理组织由层级管理向垂直管理方式转变
• 3.5.4 风险管理机制由资本粗放管理向资本精细化管理转变
• 3.5.5 拓展了财务风险管理内容
• 4. 我国商业银行财务风险管理现状分析
• 4.1 资本管理
• 4.2 流动性风险管理
• 4.2.1 流动性比例
• 4.2.2 核心负债依存度
• 4.2.3 流动性缺口率
• 4.2.4 我国流动性风险管理现状
• 4.3 信用风险管理
• 4.3.1 不良贷款率
• 4.3.2 单一客户贷款集中度和最大十家客户贷款集中度
• 4.3.3 我国商业银行信用风险管理现状
• 4.4 市场风险管理
• 4.4.1 累计外汇敞口头寸比例
• 4.4.2 我国商业银行市场风险管理的现状
• 4.5 操作风险管理
• 4.6 其他核心指标反映的商业银行风险缓冲水平分析
• 4.6.1 成本收入比率
• 4.6.2 资产利润率
• 4.6.3 贷款损失准备
• 4.6.4 准备金覆盖率
• 5. 构建新巴塞尔协议下我国商业银行财务风险管理的政策建议
• 5.1 第一支柱要求—构建全面风险管理体系
• 5.1.1 建立良好的风险管理文化,树立全面风险管理的理念
• 5.1.2 建立全面风险管理体制
• 5.1.3 建立和完善内部控制活动的运行机制
• 5.1.4 建立和完善信息系统及有效的风险报告渠道
• 5.2 第二支柱要求—加强金融监管
• 5.3 第三支柱要求—加强信息披露
• 参考文献
• 致谢