银行控制关联企业信贷风险研究

论文摘要

随着我国经济的快速发展,社会主义市场经济体制的逐渐完善以及现代企业制度的迅速推广,关联企业集团已经成为一种重要的经济组织形式而存在。一方面,关联企业集团由于其规模庞大、发展稳健、实力雄厚成为各家商业银行重点拓展的目标客户群体。另一方面关联企业集团通过关联营造了一个区别于一般市场的特殊的关联市场。在这个关联市场中,关联企业产品的定价不受市场规律制约,利润不受价值规律调节,市场上公平、公正、自由和竞争价值也被掩盖在关联企业的特殊利益中。和单一法人相比较,关联企业集团的跨地区、企业股权关系复杂、业务品种多元化、关联交易复杂等特点都增加了银行的信贷风险管理难度。因此加强关联企业信贷业务的监控和管理,防范关联企业信贷风险已显得十分重要。本文对银行如何有效的控制关联企业的信贷风险进行研究,重点在于提出防范和控制关联企业信贷风险的对策。论文分五章展开论述。第一章是导言。提出论文要研究的主要问题,阐述了论文研究的意义,并对论文的研究方法、研究框架和研究的创新点做了说明。第二章是相关概念和文献综述。在以往文献相关观点的基础上,对关联企业、关联交易的相关概念作了详细的分析;对国外控制关联企业信贷风险的方法进行综述;罗列了关联企业信贷风险的各种表现以及目前现有的国内防范关联企业信贷风险的研究。第三章阐述了关联企业信贷风险的表现。主要表现为集团的经营风险、关联企业的道德风险、信用膨胀的风险、关联企业集团的偿债风险。第四章是商业银行关联企业贷款现状及存在的问题。本章首先展示了目前商业银行的贷款授信流程,分析了商业银行关联企业贷款现状,指出其存在的问题:社会信用记录、公示制度的缺失;对是否纳入关联企业授信缺乏有效的控制手段;授信时没有考虑具体关联类别等等,最后指出了这些问题可能带来的后果。文章采用了部分银行、企业的数据做为例子更加形象的说明所列示的问题。第五章防范和控制关联企业信贷风险的对策。笔者采用部分银行、企业的数据做为例子结合实际工作经验在信息共享、金融同业合作、贷前调查、授信、贷款、贷后管理、对现有技术性方法的完善、提高人员素质、完善绩效考核等方面提出防范关联企业信贷风险的对策。特别是在做好贷前调查企业财务分析及对现有技术性方法、管理制度的改进方面都有自己的创新。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 导言
• 1.1 选题的背景和意义
• 1.2 研究方法和研究框架
• 1.2.1 研究方法
• 1.2.2 研究框架
• 1.3 论文的主要创新点
• 2 相关概念与文献综述
• 2.1 相关概念界定
• 2.1.1 关联企业的概念
• 2.1.2 关联企业的特点
• 2.1.3 关联交易的界定
• 2.1.4 非正常关联交易的主要表现形式
• 2.2 关联企业信贷风险的表现
• 2.3 国外控制关联企业信贷风险的研究
• 2.4 目前国内防范关联企业信贷风险的对策
• 3 关联企业信贷风险的表现
• 3.1 集团的经营风险
• 3.2 关联企业道德风险
• 3.3 信用膨胀的风险
• 3.4 关联企业集团的偿债风险
• 4 商业银行关联企业贷款现状及存在的问题
• 4.1 商业银行对关联企业的授信、贷款流程
• 4.1.1 商业银行关联企业贷款流程
• 4.1.2 商业银行关联企业授信流程
• 4.2 商业银行关联企业贷款现状
• 4.3 商业银行对关联企业贷款存在的问题
• 4.3.1 社会信用记录、公示制度的缺失
• 4.3.2 对是否纳入关联企业授信缺乏有效的控制手段
• 4.3.3 授信时没有考虑具体关联类别
• 4.3.4 授信时没有考虑他行对该企业的评价
• 4.3.5 缺乏对关联企业相互担保贷款风险控制的方法
• 4.4 盲目拓展市场导致信贷风险过渡集中
• 5 防范和控制关联企业信贷风险的对策
• 5.1 建立关联企业信贷信息咨询系统，实现信息共享
• 5.2 寻求金融同业合作，积极推广银团贷款，分散风险
• 5.3 做好贷前调查切实把好第一道关
• 5.3.1 多渠道收集企业信息
• 5.3.2 理清关联企业内部结构、有效识别关联交易
• 5.3.3 做好财务分析，挤调水分还原真实的财务报表
• 5.4 切实做好对关联企业的授信
• 5.4.1 集团统一授信的重要性
• 5.4.2 集团成员企业个别授信的重要性
• 5.4.3 做好统一授信和个别授信相结合
• 5.5 贷款过程中需要注意的事项
• 5.5.1 把好客户准入关
• 5.5.2 集团内部合适借款主体的确定
• 5.5.3 在借款合同中设置预防性条款
• 5.5.4 具体担保方式的选择
• 5.5.5 确保担保的法律效力
• 5.5.6 贷款出现问题时通过法律途径保护银行债权
• 5.6 加强贷后管理
• 5.6.1 注重非现场检查和现场检查
• 5.6.2 不定期开展对集团客户信贷业务的专项检查
• 5.7 对现有信贷风险管理技术性方法的完善
• 5.7.1 在信贷系统中对关联企业进行预警
• 5.7.2 增加对整个供应链的管理
• 5.8 提高信贷从业人员素质、完善绩效考核
• 5.8.1 提高信贷从业人员素质
• 5.8.2 完善绩效考核机制
• 参考文献
• 后记