商业银行内部资金体制改革的分析

论文摘要

随着我国金融改革步伐的不断加快和金融开放领域的逐步扩大,国内银行业的经营环境正在发生极其深刻的变化。我们正面临着前所未有的挑战,而传统的经营管理观念、模式、方法和手段都已难以适应形势发展的要求。要继续生存下去并发展壮大,就必须彻底颠覆传统的经营观念,全面革新旧有的管理模式。基于上述考虑,本文采用定性和定量相结合的方法,围绕建立银行内部资金转移价格这一核心问题,重点从以下几个方面进行系统研究:一是论文的研究背景和意义、国内外研究现状、本文所采用的研究目的和内容体系;二是对内部资金转移定价的含义、运作规则、定价方法及管理功能进行了介绍和评价;三是介绍了资金转移定价的实践运用;四是对推行内部资金转移价格的必要性进行了阐述。第五章通过浦发银行在实施资金全额管理体制的成效进行了分析总结,最后对资金全额计价管理模式下的改进方面进行了阐述,提出完善管理对我国商业银行发展具有重大的现实意义。最后,展望了我国商业银行内部资金价格管理的发展趋势,将实现通过内部交易方式管理全行资金流动性模式向以全额计价的方式管理全行资金流动性模式的转变。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景和意义
• 1.1.1 内部资金转移价格是资产负债管理的有效手段
• 1.1.2 经济资本为实施内部资金转移定价提供管理基础
• 1.1.3 内部资金转移定价的研究意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 国外资金全额集中管理模式的对比分析
• 1.2.2 国外研究情况综述
• 1.2.3 国内研究情况综述
• 1.3 研究的目的及内容体系
• 1.3.1 研究目的
• 1.3.2 内容体系
• 第二章 内部资金转移定价的基本原理
• 2.1 FTP 的含义及运作规则
• 2.2 FTP 管理功能
• 2.3 国际通行的FTP 定价原则
• 2.4 FTP 定价曲线
• 2.4.1 以市场收益率曲线为基础的FTP 定价曲线
• 2.4.2 FTP 利率的确定
• 2.5 FTP 的定价方法
• 2.5.1 期限定价法
• 2.5.2 指定利率法
• 2.5.3 现金流法
• 2.5.4 锁定利差法
• 2.6 影响FTP 价格的关键因素
• 第三章 资金转移定价的实践运用
• 3.1 银行间拆借市场的发展历程
• 3.1.1 银行间同业拆借市场试行
• 3.1.2 开放债券回购及相关业务市场利率
• 3.2 存贷款利率市场化的发展历程
• 3.2.1 积极推进境内外币利率市场化
• 3.2.2 稳步推进人民币存贷款利率市场化
• 3.3 商业银行内部资金管理的发展历程
• 3.4 以往资金管理模式的缺陷
• 3.4.1 内部资金价格的指定无明显的市场导向
• 3.4.2 不利于商业银行提高整体盈利水平
• 3.4.3 利率风险管理分散化
• 3.4.4 内部资金转移价格没有与绩效考核相结合
• 3.5 商业银行内部资金转移定价方法及模型
• 3.5.1 基准价格的定价方法和模型
• 3.5.2 上存资金的定价方法及模型
• 3.5.3 借出资金的定价方法及模型
• 3.6 资金全额集中管理的远景规划
• 3.6.1 国外单一资金池管理模式
• 3.6.2 我国利率双轨环境下的双收益率曲线双资金池模式
• 3.6.3 司库成为全额集中管理体制下的唯一错配中心
• 第四章 浦发银行资金体制改革实例分析
• 4.1 浦发银行推广FTP 的必要性
• 4.2 浦发银行推行FTP 定价方案
• 4.3 2009 年深化资金管理体制改革的主要工作
• 4.3.1 建立内部收益率曲线
• 4.3.2 收益率曲线在确定FTP 中的运用原则
• 4.3.3 内部资金价格确定的基本流程
• 4.4 浦发银行人民币业务的FTP 定价曲线的确定
• 4.5 外币定价曲线的确定
• 4.6 每月FTP 的利息收支结果对分行损益的影响
• 4.7 综合业务定价公式
• 4.7.1 假设
• 4.7.2 基本定价公式
• 第五章 资金全额管理模式的实践与成效
• 5.1 推行FTP 对分行传统业务的影响和变化
• 5.2 现行模式与传统模式的比较
• 5.2.1 上存下拆管理模式下的资金运作
• 5.2.2 与传统上存下拆资金管理模式的区别
• 5.2.3 深化资金管理体制改革对现有模式的影响
• 5.3 运用FTP 指导银行各类产品的定价
• 5.4 资金内部收购价格对分行损益的影响
• 5.5 实施全额计价资金管理模式后的影响和变化
• 5.6 浦发银行推广FTP 的历程及发现的问题
• 第六章 内部资金管理体制的进一步完善方案
• 6.1 深化资金管理体制改革的基本原则
• 6.1.1 深化资金管理体制改革坚持稳步推进的原则
• 6.1.2 深化资金管理体制改革将坚持平稳过渡的原则
• 6.1.3 深化资金管理体制改革将坚持适度兼顾的原则
• 6.2 形成资金全额集中管理的雏形
• 6.2.1 进一步推进资金预算和头寸管理制度的完善
• 6.2.2 不断深化FTP 管理功能在银行各个经营领域的运用
• 总结语
• 参考文献
• 致谢
• 商业银行内部资金体制改革的分析