金鑫公司改制方案研究报告

论文摘要

我国正处于经济体制转轨、经济结构调整、经济增长方式转变三者并行的一个非常重要的时期,作为国民经济主力军的国有企业,经过20 多年的调整和改革,积累了很多经验,取得了显著成效。但是国有企业改革仍然是一项极具探索性和挑战性的工作,还面临不少深层次的矛盾和问题,当前正处于攻坚破难阶段。本文是一篇关于国有企业改制方案的案例研究报告,研究对象—四川金鑫股份有限公司(以下简称金鑫公司)是一家国有控股企业,近一段时期,金鑫公司管理层正面临着两难选择:一方面,按照国家国企改革的相关政策和当地政府的总体安排,金鑫公司必须在两年内完成“百分之百触动国有产权、百分之百转换职工身份、百分之百转变经营机制”的彻底改制,公司也迫切需要通过改制来获得新生和发展;另一方面,对于一个资不抵债、员工众多、历史包袱沉重、抵押贷款额大、内部股权分散的规范股份有限公司,如何在兼顾国家、员工和客户三者利益的前提下,平稳顺利地完成改制工作?如果改制工作处理不好,反过来又会影响企业的稳定和发展。因此,研究和制定金鑫公司的改制方案就显得尤为迫切和重要。报告通过对国有企业改制历程的回顾和政策背景的分析,阐明了金鑫公司改制的理论和政策依据;通过对金鑫公司具体情况的调研和改制形势SWOT 分析,指出了金鑫公司改制的必要性和紧迫性,给出了方案研究的基础和条件;通过运用企业重组、改制的理论和模式,结合公司具体情况,得出了金鑫公司改制的四种思路:破产案、债务打包案、租赁经营案和融资租赁案,又通过各方案利弊对比分析,优选出了金鑫公司改制推荐方案。研究报告详细介绍了推荐方案的具体组成和实施步骤,这是一个基于融资租赁模式的渐进式产权转移的方案,方案的特点和创新在于:一个“资不抵债”的股份有限公司,运用“自己救自己”模式,以“时间”换取“生存和改革的空间”,最终顺利地实现企业的“新生”。在实施步骤上,方案突破了以往的“企业重组—产权转移—职

论文目录

• 前言
• 1. 国企改制回顾及宏观背景
• 1.1 国企改革历程的回顾
• 1.1.1 扩大企业自主权阶段
• 1.1.2 承包责任制、多种经营阶段
• 1.1.3 转换企业经营机制阶段
• 1.1.4 建立现代企业制度阶段
• 1.1.5 国企改制新阶段
• 1.2 国企改革历程的思考
• 1.3 国企改制现状
• 1.3.1 改制中出现的问题
• 1.3.2 改制形势及政策变化
• 2. 改制企业背景
• 2.1 公司沿革
• 2.2 企业资产状况
• 2.2.1 土地、设备及生产用建筑物
• 2.2.2 流动资产
• 2.2.3 负债情况
• 2.2.4 所有者权益情况
• 2.3 企业主营、产品、装备及技术开发情况
• 2.3.1 主营业务
• 2.3.2 主导产品
• 2.3.3 主要原材料
• 2.3.4 生产装备
• 2.3.5 技术开发
• 2.4 企业职工基本情况
• 2.5 企业经营现状和问题
• 2.5.1 公司经营现状
• 2.5.2 公司目前面临的问题
• 2.6 公司改制SWOT 分析
• 3. 金鑫公司改制思路及分析
• 3.1 一般重组改制模式
• 3.1.1 兼并
• 3.1.2 拍卖
• 3.1.3 出售
• 3.1.4 收购
• 3.1.5 授权
• 3.1.6 划转
• 3.1.7 合并
• 3.1.8 租赁（承包）
• 3.1.9 托管
• 3.1.10 破产
• 3.2 金鑫改制总体原则
• 3.2.1 政府、债权人基本认可
• 3.2.2 职工基本能够接受
• 3.2.3 改制后企业能够长期稳定发展
• 3.3 金鑫公司改制思路对比分析
• 3.3.1 方案一:“先破后生”—破产案
• 3.3.2 方案二:“减债重生”—债务打包案
• 3.3.3 方案三:“先生后破”—租赁经营案
• 3.3.4 方案四:“边生边破”—融资租赁案
• 4. 融资租赁方案初步设计
• 4.1 资产及债务处置方案
• 4.1.1 纳入改制范围的金鑫资产、负债状况回顾
• 4.1.2 人员补偿费测算
• 4.1.3 资产及债务处置具体办法
• 4.2 人员安置方案
• 4.2.1 职工补偿费的计算标准和资金来源问题
• 4.2.2 职工的再就业问题
• 4.3 新公司设立方案
• 5. 企业改制方案的实施
• 5.1 企业改制的总体流程
• 5.2 企业改制方案调研阶段
• 5.3 企业改制方案设计阶段
• 5.4 企业改制方案实施阶段
• 5.5 人员重组
• 5.6 债务重组
• 5.7 资产重组
• 6. 企业改制的难点及对策分析
• 6.1 人员安置
• 6.2 职工个人股的处理
• 6.3 收购方的选择
• 6.4 清产核资及资产评估
• 6.5 管理层持股与收购
• 6.6 相关配套政策
• 7. 改制后企业经营战略初探
• 7.1 重塑企业文化
• 7.2 确立企业战略
• 7.3 深化人力资源管理的改革
• 7.4 改革市场营销体系
• 参考文献
• 后记