基于人力资本理论的公司治理评价研究

论文摘要

随着人力资本谈判力的增强,人力资本所有者在公司治理中发挥着越来越重要的作用,而物质资本视角下基于委托—代理理论提出的公司治理评价体系忽视了人力资本所有者的重要性。基于中国公司治理的这一实践需要,本文突破物质资本的视角,从人力资本这一全新的、更广的视野研究公司治理评价问题。本文认为现代公司治理是物质资本所有者和人力资本所有者通过一系列的内部和外部治理机制实施的共同治理,并在此基础上,构建了基于人力资本理论的公司治理评价指标体系和评价模型。首先,在人力资本理论的基础上,论证了人力资本所有者参与公司治理的逻辑合理性,以此作为本文的立论基础。其次,基于人力资本价值计量的观点,分析了不同类型的人力资本定价模型,为人力资本折股提供依据。再次,依据人力资本定价折股,对人力资本所有者与物质资本所有者共同参与公司内部治理与外部治理的共同治理模式进行了深入研究。最后,作为全文的研究重点,本文从股权结构与股东权利、董事会结构与运作、监事会结构与运作、信息披露、人力资本激励与约束、外部治理六个方面,设计了基于人力资本理论的公司治理评价指标体系,对每一指标进行简要说明和适当的界定,并根据指标特点构建了基于主成分分析、层次分析法的改进模型和未确知综合评价的公司治理综合评价模型。本文的研究力求对公司治理评价理论的发展有所裨益,同时对公司治理评价的实践也有一定的指导意义。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 问题的提出及相关概念的界定
• 1.1.1 问题的提出
• 1.1.2 相关概念的界定
• 1.2 国内外研究现状述评
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.2.3 当前研究存在的问题
• 1.3 本文的研究内容及技术路线
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 技术路线
• 1.4 本文的创新点及研究意义
• 1.4.1 创新点
• 1.4.2 研究意义
• 第2章 人力资本理论概述
• 2.1 人力资本理论的提出
• 2.2 人力资本
• 2.2.1 人力资本涵义
• 2.2.2 人力资本类型
• 2.2.3 人力资本的基本特征
• 2.2.4 人力资本相关概念的区别与联系
• 2.3 人力资本产权理论
• 2.3.1 人力资本产权界定
• 2.3.2 人力资本产权的构成
• 2.3.3 人力资本产权的特征
• 2.4 本章小结
• 第3章 现阶段人力资本定价研究
• 3.1 企业家人力资本定价研究
• 3.1.1 企业家人力资本涵义的界定
• 3.1.2 企业家人力资本特征
• 3.1.3 企业家人力资本实物期权定价
• 3.1.4 企业家人力资本折股分析
• 3.2 管理型人力资本定价研究
• 3.2.1 管理型人力资本的内涵与特征
• 3.2.2 管理型人力资本定价模式
• 3.2 技术型人力资本定价研究
• 3.3.1 技术型人力资本的技术入股含义
• 3.3.2 技术入股的价格计算
• 3.3.3 技术入股的比例
• 3.3.4 技术入股的不同方式
• 3.4 一般员工人力资本定价研究
• 3.4.1 员工持股计划模式的引入
• 3.4.2 员工持股计划特点与评价
• 3.4.3 员工持股计划适用对象与方案设计
• 3.5 本章小结
• 第4章 基于人力资本理论的公司共同治理研究
• 4.1 人力资本所有者参与公司治理的模式—共同治理
• 4.1.1 治理模式的选择
• 4.1.2 共同治理的内涵
• 4.2 基于人力资本理论的公司内部共同治理机制研究
• 4.2.1 本文对所有者大会的界定
• 4.2.2 人力资本所有者进入所有者大会
• 4.2.3 人力资本所有者进入董事会
• 4.2.4 引入人力资本产权的经理层
• 4.2.5 人力资本所有者进入监事会
• 4.3 基于人力资本理论的公司外部共同治理机制研究
• 4.3.1 控制权市场
• 4.3.2 人力资本市场完善机制
• 4.3.3 公司社会责任
• 4.3.4 政治法律环境
• 4.4 本章小结
• 第5章 基于人力资本理论的公司治理评价指标体系设计及模型构建
• 5.1 中国公司治理现状分析
• 5.1.1 股权结构
• 5.1.2 公司内部治理机制不规范
• 5.1.3 公司外部治理机制不健全
• 5.2 基于人力资本理论的公司治理评价设计原则
• 5.2.1 科学性原则
• 5.2.2 针对性原则
• 5.2.3 客观性原则
• 5.2.4 操作性原则
• 5.3 基于人力资本理论的公司治理评价指标体系构建
• 5.3.1 股权结构与股东权利
• 5.3.2 董事会的结构与运作
• 5.3.3 监事会的结构与运作
• 5.3.4 信息披露
• 5.3.5 人力资本激励与约束
• 5.3.6 外部治理评价
• 5.4 基于人力资本理论的公司治理评价模型的构建
• 5.5 本章小结
• 第6章 基于人力资本理论的公司治理评价案例分析
• 6.1 基于人力资本理论的公司治理评价的主成分分析
• 6.1.1 选择主成分分析法的原因
• 6.1.2 主成分分析法原理
• 6.1.3 样本的选取
• 6.1.4 数据的采集与处理
• 6.1.5 公司治理评价指标体系的主成分分析
• 6.2 基于人力资本理论的公司治理评价指标权重的确定
• 6.2.1 层次分析法改进模型原理
• 6.2.2 层次分析法的改进模型在公司治理评价中的应用
• 6.3 基于未确知数学的公司治理综合评价研究
• 6.3.1 未确知综合评价模型原理
• 6.3.2 基于人力资本理论的公司治理评价中未确知评价模型的应用
• 6.4 本章小结
• 结论
• 参考文献
• 附录
• 致谢
• 作者简介
• 攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果