村镇银行可持续发展研究 ——基于财务视角的分析

论文摘要

一、本文主要内容及观点：改革开放以来,党中央高度重视农业的发展。金融作为现代经济的核心,农村金融体系的改革发展自然是有利促进农村经济蓬勃发展的关键。我国经过一系列的金融机构改革,已经形成了以农业发展银行、农业银行和农村信用社正规金融为核心,民间金融为补充的农村金融体系。这种体系初步改变了我国县域金融机构长期以来存在的政策性、商业性和合作性功能混淆不清、机构单一的局面。但是,我国农村融资难的困境并没有得到根本改善,问题反而更加突出。集中表现在农村经济发展的资金投入严重不足、资金流向城市趋势明显。当前农村地区金融问题主要表现为金融供给不足、金融网点覆盖率低、机构之间缺乏竞争等等,为尽快建立健全适应“三农”特点的“多层次、广覆盖、可持续”的农村金融体系,以更好地改进和加强农村金融服务,支持新农村建设。2006年12月,·银监会发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策,更好支持社会主义新农村建设的若干意见》,按照商业可持续原则,适度调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策,引导各类资本到农村地区投资设立村镇银行。村镇银行就此诞生。本文通过理论、实际调研和对调研数据的处理分析,正确解释和描述我国村镇银行的现状和主要缺陷,从可持续发展视角研究我国村镇银行的改革取向。以期推动我国农村金融服务体系的进一步完善和促进农村金融竞争性市场的形成。第一章对国内外关于可持续发展和村镇银行的相关研究做了一个综述。市场失灵几乎是发展中国家农村金融市场存在的一个普遍问题,我国也不例外。针对我国农村金融市场失灵的问题,有些学者从金融供给方面寻找办法,杨涛(2006)认为在总体布局,组织机构和金融产品方面,我国还没有形成协调发展、功能互补的农村金融体系,而且如果无法获得金融资源的有效支持,新农村建设可能失去可持续发展的基础。张杰(2003)则认为目前我国农村大力培育“内生金融”存在的土壤和环境,是判断新一轮农村金融改革是否成功的关键。金融可持续发展是白钦先教授先提出来的,是在遵循金融发展的内在客观规律的前提下,建立和健全金融体制,发展和完善金融机制,提和改善金融效率,合理有效地动员和配置金融资源,从而达到经济和金融在长期内的有效运行和稳健发展。白钦先、丁志杰(1998)认为,所谓金融可持续发展,就是在遵循金融发展的内在客观规律的前提下,建立和健全金融体制,发展和完善金融机制,提高和改善金融效率,合理有效地动员和配置金融资源,从而达到经济和金融在长期内的有效运行和稳健发展。第二章介绍了目前我国村镇银行发展的现状。主要对其机构数量地域分布做了简要描述,并从整体上概括了村镇银行成立以来对农村地区金融服务所取得的积极效果与不足,其中以全国第一家村镇银行四川南充市仪陇县惠民村镇银行为例,详细介绍了该行的经营情况。第三章介绍了国际上公认的农村地区微型金融机构的成功典范：孟加拉格莱珉乡村银行和印尼人民银行乡村信贷部。主要介绍了两者在运营模式上的创新之处,希望能够给我国村镇银行的发展带来启示。第四章分析了村镇银行可持续发展影响因素。第一,从金融资源论视角进行资源因素分析；1.按照金融资源轮,金融机构可配置的资源主要有：(1)财务资源。(2)制度资源。(3)人力资源。(4)技术资源。(5)信息资源。(6)关系资源。2.资源配置的可能性边界。根据金融资源论,分析资源配置的三种状态：(1)金融机构“最适度均衡状态”。(2)金融机构资源“压抑状态”。(3)金融机构资源“过度状态”。第二,村镇银行可持续发展的制约因素分析1.内部治理结构。2.产品与服务创新能力。3.人力资源因素。4.资金来源。5.风险管理制度。6.抵押担保问题。7.政府支持力度。8.农村金融生态环境。第五章构建村镇银行可持续发展评价体系。目前可持续发展战略在村镇银行中的实施机制尚未形成,缺乏一套基于可持续发展的绩效评价体系。借鉴西方企业和中国一般性企业的绩效评价方法,以及一般金融机构的绩效评价体系,结合中国村镇银行的实际情况,按照可持续发展战略的要求,可以设计将EVA、平衡计分卡和现金流量结合起来的绩效评价新指标体系,既有量性的指标也有质性的指标,主要分为财务指标和非财务指标两类,主要用来评价村镇银行的经营收益能力、社会效益以及长期发展能力。财务类指标(盈利能力、资产营运能力、资产流动性、发展能力)、非财务类指标(创新能力、人力资源、社会影响)。第六章进行村镇银行可持续发展的路径研究。第一节介绍了诺斯的路径依赖理论和帕特里克的金融发展路径学说。第二节对村镇银行可持续发展路径内容分析。可持续发展应该选择以下战略：(1)采取多种措施拓宽村镇银行的资金来源。(2)建立健全针对村镇银行有特色的分类监管制度,加强外部监管。(3)积极引导村镇银行加强创新能力产品创新及贷款定价能力。(4)完善金融基础设施建设和金融生态建设,提供外部保障。(5)加强政策支持力度。(6)加强制度创新,提供制度保障。二、本文的创新之处在于以下三方面：(一)选题角度新颖。在新农村建设、城乡统筹发展的背景下,我们应当站在金融资源合理配置的角度上重新理解农村金融资本的供给问题,努力探索适应新农村建设、城乡统筹一体化的竞争性农村金融市场的培育和发展。新农村建设、城乡统筹发展涉及多领域、多层次、多类型的金融需求,在不同的区域甚至是同一区域的农村,金融需求也呈现多层次性,企业与农户之间、规模不同的企业之间、生产模式不同的农户之间,对金融服务的需求也存在差异。因此,根据新农村建设、城乡统筹发展中的具体情况和现实需求,村镇银行的建立和完善,对构建涵盖不同区域、不同层次的全方位的农村金融服务体系具有极其重要的现实意义。论文选题对于解决“三农”实际问题,也可为政府决策、农村金融体制改革提供一些参考和研究思路。同时本论文的选题紧扣时代主旋律,既符合构建和谐社会和科学发展观、新农村建设的要求,又能切实解决“三农”的实际问题,具有重要的理论意义和现实意义。(二)1、村镇银行可持续发展的影响因素分析。从金融资源论视角进行资源因素分析：按照金融资源论,金融机构可配置的资源主要有：(1)财务资源。(2)制度资源。(3)人力资源。(4)技术资源。(5)信息、资源。(6)关系资源。资源配置的可能性边界。2、根据金融资源论,分析资源配置的三种状态：(1)金融机构资源“最适度均衡状态”。(2)金融机构资源“压抑状态。(3)金融机构资源“过度状态”。(三)借鉴西方企业和中国一般性企业的绩效评价方法,以及一般金融机构的绩效评价体系,结合村镇银行的实际情况,按照可持续发展战略的要求,可以设计将EVA、平衡计分卡和现金流量结合起来的绩效评价新指标体系,既有量性的指标也有质性的指标,主要分为财务指标和非财务指标两类,主要用来评价村镇银行的经营收益能力、社会效益以及长期发展能力。财务类指标(盈利能力、资产营运能力、资产流动性、发展能力)、非财务类指标(创新能力、人力资源、社会影响)。

论文目录

• 内容摘要
• Abstract
• 1. 绪论
• 1.1 研究背景、研究目的和研究意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究目的与意义
• 1.2 国内外相关研究文献综述
• 1.3 主要研究内容
• 2. 村镇银行发展现状
• 2.1 村镇银行发展现状
• 2.2 村镇银行发展的积极效果
• 2.2.1 缓解农村金融服务不足的矛盾,提高了农村金融服务覆盖率
• 2.2.2 增加了信贷资金的供给
• 2.2.3 改进农村金融市场竞争状况,完善农村金融组织体系
• 2.2.4 服务乡镇中小企业,带动实体产业发展
• 3. 国际上农村微型金融机构成功经验借鉴
• 3.1 孟加拉格莱珉乡村银行
• 3.1.1 经营理念创新
• 3.1.2 产权制度创新
• 3.1.3 产品与服务创新
• 3.1.4 风险管理创新
• 3.1.5 激励制度创新
• 3.2 印尼人民银行乡村信贷部
• 3.2.1 良好的组织结构设计
• 3.2.2 需求导向型的产品创新
• 3.2.3 完善的管理信息系统
• 3.2.4 灵活的风险分散机制
• 3.2.5 健全的激励机制
• 3.2.6 完善的监管框架
• 4. 村镇银行可持续发展影响因素及分析
• 4.1 从金融资源论视角进行资源因素分析
• 4.1.1 银行可配置的资源
• 4.1.2 资源配置的可能性边界
• 4.2 村镇银行可持续发展的制约因素分析
• 4.2.1 内部治理结构
• 4.2.2 产品与服务创新能力
• 4.2.3 人力资源因素
• 4.2.4 资金来源
• 4.2.5 风险管理制度
• 4.2.6 抵押担保问题
• 4.2.7 政府支持力度
• 4.2.8 农村金融生态环境
• 5. 村镇银行可持续发展评价体系
• 5.1 村镇银行可持续发展指标体系构建
• 5.2 村镇银行可持续发展指标体系应用
• 6. 村镇银行可持续发展的路径分析
• 6.1 路径依赖理论
• 6.1.1 诺斯的路径依赖理论
• 6.1.2 帕特里克的金融发展路径学说
• 6.2 村镇银行可持续发展路径选择
• 6.2.1 采取多种措施拓宽村镇银行的资金来源,促进村镇银行的可持续发展
• 6.2.2 建立健全针对村镇银行有特色的分类监管制度,加强外部监管
• 6.2.3 积极引导村镇银行加强创新能力产品创新及贷款定价能力
• 6.2.4 完善金融基础设施建设和金融生态建设,提供外部保障
• 6.2.5 加强政策支持力度
• 6.2.6 加强制度创新,提供制度保障
• 参考文献
• 后记
• 致谢
• 在读期间科研成果目录