完善我国上市公司治理结构相关问题研究

论文题目: 完善我国上市公司治理结构相关问题研究

论文类型: 硕士论文

论文专业: 会计学

作者: 王丹

导师: 秦志敏

关键词: 上市公司,公司治理结构,董事会,监事会,经理层

文献来源: 东北财经大学

发表年度: 2005

论文摘要: 公司治理作为一个领域进入人们的视野是在20世纪80年代初，在整个80年代乃至90年代以及未来的一段时间内，公司治理问题都将会成为人们普遍关注的焦点。在人类迈进21世纪时，以企业为核心的社会经济系统正面临着一个巨大的飞跃。从公司治理理论的发展和实践情况看，以英美为代表的外部监控模式因为人们对市场监控的有效性产生了怀疑，而迫切要求进行公司治理结构的改革；以德日为代表的内部监控模式又由于其经济发展战略和企业制度难以适应国际国内市场的冲击而要求重建；以东南亚国家和地区为代表的家族治理模式在前不久的金融危机中更是摇摇欲坠。我国上市公司及其相关领域的改革将是本世纪社会主义市场经济改革的攻坚战，如何建立适合我国经济转型过程中的公司治理结构将具有及其重要的理论意义和实践价值。本文由四部分构成，第一部分对公司治理的理论、概念作了简要的概述。对理论的阐述主要有四方面：古典管家理论、委托代理理论、现代管家理论、相关利益者理论。关于概念，作者分别从制度安排的角度予以解释、决策机制的角度予以解释、组织结构的概念予以解释、相互作用的角度予以解释。第二部分作者对当前世界上流行的三种治理模式作了介绍和比较，即英美市场导向模式、德日银行导向模式和东南亚家族控制模式。通过以上的分析，读者可以用比较的眼光对公司治理结构有个较全面的认识。通过分析上述三种模式的成功经验，作者论述了对我国公司治理模式选择的指导意义。文章第三部分对当前我国上市公司治理结构出现的主要问题作了列举和评论。这些问题主要包括：股权结构问题、内部人控制问题、股东大会问题、董事会问题、独立董事问题、监事会问题、激励机制问题、监督机制问题。针对以上的问题，结合国内外先进的公司治理经验，作者在文章第四部分从六个方面给出了对策，分别是：优化股权结构、真正发挥股东大会的作用、让“董事会结构”到位、完善独立董事制度、强化监事会的监控职能、建立良好的激励监督机制。

论文目录:

前言

第一部分公司治理的理论综述

一、公司治理的主要理论

(一) 古典管家理论

(二) 委托代理理论

(三) 现代管家理论

(四) 相关利益者理论

二、公司治理定义的讨论

(一) 从制度安排的角度予以解释

(二) 从决策机制的角度予以解释

(三) 从组织结构的概念予以解释

(四) 从相互作用的角度予以解释

第二部分公司治理典型模式的研究及对我国的指导意义

一、公司治理的典型模式

(一) 英美市场导向模式

(二) 德日银行导向模式

(三) 东南亚家族控制模式

二、国外模式的借鉴对我国公司治理结构模式选择与完善的指导意义

第三部分我国上市公司治理结构存在的问题

一、国有股和国有法人股控制下的股权结构

二、“内部人控制”现象严重

三、股东大会流于形式

四、董事会运作效率低下

五、独立董事变花瓶

六、监事会功能弱化

七、缺乏有效的激励和约束机制

第四部分完善我国上市公司治理结构的对策

一、优化股权结构，逐步改变国有股“一股独大”的格局

二、真正发挥股东大会作用

三、让“董事会结构”到位

四、完善独立董事制度

五、强化监事会的监控职能

六、建立良好的激励与约束机制

(一) 改进对经理层的激励机制

(二) 改进对经理层的约束机制

参考文献

后记

东北财经大学研究生学位论文原创性声明

东北财经大学研究生学位论文使用授权书

发布时间: 2006-12-26

参考文献

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