海外资金管理模式探索 ——以中国国际航空公司为例

论文摘要

从现代经济的发展看,大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是,现实中大多数企业集团内部还没有形成高效集中的资金管理协调系统,从整体发展的战略高度来统一安排投资和筹资活动,无法对整个企业集团实施有效控制,这种缺乏一体化的资金管理,不能使资金得到合理配置和优化组合,使得维系企业集团的资金纽带松弛,企业内部缺乏凝聚力,整体优势大大削弱。企业集团资金管理在运作中通常实行局部简单的财务管理,资金的收支缺乏筹划和控制,资金流量不平衡,资金占用和投融资缺乏严密的科学计算和有效的约束,资金专业化管理和综合性功能无法发挥。同时中国国企和民企在国际化及向海外市场扩张的同时,也开始着眼于全球性或区域性的资金管理。本文针对中国国际航空公司大量国际收支款项的情况,对新的海外资金集中管理模式作初步探索研究。设想利用海外营业部所处国家的金融优势,建立区域资金管理中心,重新规划资金流动渠道。希望通过有效的全球流动资金管理,航空公司可以实时监控企业拥有的各种货币资金数额,集中控制流动资金,加快闲置资金回流速度,从而更有效地控制外汇风险,避免不必要的借贷和财务支出,统一运用闲置资金以获得较高的回报率,达到规避外汇风险、降低财务费用,提高资金利用水平的管理目标。本文分七个章对国际化航空公司海外资金集中管理模式进行阐述。第一章绪论对本文要研究什么问题,如何切入,有何意义作了简要概述。第二章进行资金管理的文献综述及评述,介绍资金管理的经验和实践。第三章、第四章通过对国内外资金管理模式的介绍,以及国际化航空公司海外资金管理情况的分析,并用对比分析的方法从各种资金管理模式中得出适合国际化航空公司的资金集中管理模式。第五章海外资金管理新模式的可操作性分析,通过swot分析,找出航空公司建设海外资金中心现有的优劣势和面临的挑战以及对策。第六章,方案设计,提出建设国际化航空公司的海外资金集中管理新模式及具体的方案构想。主要从海外资金集中管理模式的架构思路、设置、资金流动以及模式管理的预期目标等出发,阐述海外资金集中管理新模式。第七章结束语,为获得可持续健康的发展,国内航空公司必须跳脱原有的资金管理思维定势,从管理上下功夫,不断改善经营管理,改善公司的财务管理,强化资金集中管理,这样我国航空公司才能跻身于世界一流航空公司之列。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 问题的提出
• 1.1.1 民航业的高速发展的需要
• 1.1.2 民航业经营面对挑战的需要
• 1.1.3 航空公司经营特色的需要
• 1.1.4 国际金融发展环境的需要
• 1.2 本文研究的内容与意义
• 1.3 研究框架与研究流程
• 第2章 资金管理的文献综述及评述
• 2.1 资金管理的内容与要求
• 2.2 目前国内企业资金管理的层次
• 2.3 现金管理
• 2.4 资金集中管理
• 2.4.1 资金集中管理遵循的基本原则
• 2.4.2 资金集中管理模式
• 2.4.3 资金集中管理的内容
• 2.4.4 跨国公司的资金集中管理
• 第3章 中国国航的资金管理背景分析
• 3.1 中国国际航空股份有限公司简介
• 3.2 国航的财务管理
• 3.3 企业集团资金管理集中管理的必要性
• 3.3.1 各职能部门的协调与配合需要集中资金管理
• 3.3.2 防范财务风险需要集中化资金管理
• 3.3.3 企业整合资源、发展壮大需要集中资金管理
• 3.4 航空公司实行资金集中管理的特殊性
• 3.4.1 航空公司是高负债企业
• 3.4.2 航空公司的资金流入方式较为广泛
• 3.4.3 航空公司具有资本密集型特点
• 3.4.4 航空公司的资金币种分散
• 第4章 当前国内航空公司海外资金管理现状分析
• 4.1 现行航空公司海外资金集中管控模式
• 4.2 现行模式的外汇现金流入方式及其问题
• 4.2.1 航空公司财务难以满足业务拓展需要
• 4.2.2 公司的外汇现金流入过于直接和简单
• 4.2.3 部分国家的资金流入存在较大的政策风险
• 4.3 现行模式的支出现状及现行管控方式
• 4.3.1 海外经营费用支出种类繁多
• 4.3.2 海外资金支出控制难以取得实质性效果
• 4.4 现行模式的海外营业部财务管理控制问题
• 4.4.1 管理方式粗放，管理的有效性比较差
• 4.4.2 资金管理分散化
• 4.4.3 财务人员的工作更多停留在表面上，工作层次较低
• 4.4.4 管理细节出现难题
• 第5章 国航海外资金集中管理 SWOT 分析
• 5.1 优势分析
• 5.1.1 营业网点和人员配备的优势
• 5.1.2 具有与国际金融机构合作经验
• 5.2 劣势分析
• 5.3 机会分析
• 5.3.1 全球金融市场为海外资金集中管理提供了可能
• 5.3.2 计算机及网络技术在资金管理上的应用推广
• 5.3.3 新的收入结算手段在航空公司中应用
• 5.4 风险分析
• 5.4.1 我国外汇管制问题
• 5.4.2 银行合作风险
• 5.4.3 资金管理模式海外的设置风险
• 5.4.4 航空公司自身的会计核算流程的跟进
• 第6章 国航海外资金集中管理模式设计
• 6.1 方案总体设计
• 6.2 区域资金管理中心设置
• 6.2.1 区域资金管理中心设置依据
• 6.2.2 区域管理中心设计方案
• 6.3 区域资金中心的定位与职能
• 6.3.1 区域资金中心管理定位
• 6.3.2 区域资金中心的主要功能
• 6.4 区域资金中心的筹建流程
• 6.4.1 建立筹备团队
• 6.4.2 筹建事前调查准备
• 6.4.3 筹建实施
• 6.5 区域资金中心的管理
• 6.5.1 账户管理
• 6.5.2 资金流动性管理
• 6.5.3 管理意识和管理细化
• 6.5.4 正确处理银企关系
• 第7章 结束语
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表的学术论文目录