论文摘要
洗钱是将犯罪收益通过各种手段和途径,掩饰或隐瞒其非法来源,切断与原犯罪的联系,进而使之看似表面合法化的行为的总称。洗钱犯罪是维持各种犯罪特别是有组织犯罪运转的“生命线”,全世界都不同程度的存在着洗钱活动,近年来已经成为世界性的社会公害和共同课题。随着洗钱行为对社会的危害日益明显,各国政府和国际社会对反洗钱的认识水平普遍提高,越来越重视反洗钱在维护国家安全、反腐败和保持经济金融健康运行中的重要作用。我国也不例外,从在刑法中规定洗钱罪,到行政管理法律法规中的“一个规定,两个办法”,到制定专门的《中华人民共和国反洗钱法》,再到加强和世界各国的司法协作,都体现了我国重视反洗钱,严惩洗钱行为的决心和力度。本文从洗钱和洗钱罪的法律概念入手,介绍了洗钱罪的发展现状和刑事立法问题,并在此基础上,重点论述了洗钱罪的构成要件以及其他争议问题,提出了自己的见解。最后对反洗钱法律体系的构建提出了一些建议。全文共分为三章:第一章对洗钱犯罪进行简单的概述。在这一章,笔者总结了诸多学者的理论,结合各种资料文献,明确地界定了洗钱行为和洗钱罪的概念;简要地介绍了当前世界范围内的洗钱犯罪和反洗钱的现状,并单独拿出一个标题,介绍我国目前备受关注的一个新课题——腐败与洗钱问题。在这一部分,笔者以一个典型案例为引,分析了当今社会腐败与洗钱犯罪的密切联系,并希望这个新课题受到重视。第二章是关于洗钱罪的刑事立法和重点问题探讨。首先在刑事立法沿革方面简单介绍了我国刑事立法取得的成就;其次笔者详细地分析了关于洗钱罪的构成要件方面的问题,针对现在关于洗钱犯罪构成要件理论中地争议性问题,诸如洗钱罪的主体、关于洗钱罪的主观明知、关于洗钱罪的保护客体、关于洗钱罪的客观行为认定等问题,笔者在批判地继承了各家之长的基础上提出了自己的见解;再次,在洗钱罪的司法认定和刑罚适用方面,区分了洗钱罪与易混淆的罪名之间的关系,并对于刑罚设置和适用提出了自己的一点意见;最后用洗钱罪的刑事立法建议结束了本章的论述。这也是本文的重点部分。第三章是构建我国反洗钱的控制体系。笔者从法律框架建设、金融机构管理、国际互助协作几方面对我国反洗钱存在的不足进行剖析,并根据不足提出了相应的合理化建议。在论述中,突出了金融机构在反洗钱体系中的地位,建议以金融机构为核心,各相关机构统一作为,形成一个严密的反洗钱整体体系。