企业集团资金管理体系优化：以中国中化集团公司为例

论文摘要

随着市场全球化、信息化趋势的不断增强,企业间竞争日趋激烈,企业为了生存和发展,对市场变化的反应必须迅速及时,因而促使企业的组织形式走向集团化,组织结构倾向于扁平化、网络化。财务管理是企业管理的核心,资金管理又是财务管理的核心。因此,这些变化要求企业必须加强资金集中管理,充分发挥企业集团资金管理的规模效应。强化资金控制并实现企业集团资金高效运转越来越成为现代企业集团管理的重要内容之一。中国中化集团公司是国务院国有资产监督管理委员会直接监管的中央企业,资金管理一直走在国内企业集团的前列。但是,随着集团公司组织结构的调整和业务不断发展,对资金管理也提出了新的课题。本文从国内外企业集团的资金管理现状入手,通过对中化集团资金管理模式的分析,找出问题存在的根源和成因,探讨中化集团资金管理体系优化与创新的可行性,提出资金集中管理应从对结果的静态管理向对过程的动态管理延伸,以建立健全集团公司的资金管控体系,充分发挥集团的整体优势,进一步有效控制资金风险,提高资金使用效率。本文旨在通过对中化集团公司资金管理体系的案例剖析,为我国企业集团资金管理体系的进一步发展提供借鉴。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 前言
• 第一章 概述
• 第一节 背景资料
• 第二节 企业集团资金集中
• 一、企业集团及其资金管理的特点
• 二、资金管理
• 三、资金集中管理及其理论依据
• 四、实行资金集中管理的必要性和可行性
• 第三节 基本思路和分析
• 第二章 中国及国际企业集团资金集中管理体系的发展现状
• 第一节 国际企业集团资金集中管理现状
• 一、统一调度资金
• 二、统一资金运作
• 三、统一筹集资金
• 四、统一对外结算
• 五、统一进行外汇风险管理
• 第二节 我国企业集团资金集中管理体系发展现状
• 一、我国企业集团境内资金管理
• 二、我国企业集团境外资金管理
• 第三节 我国及国际企业集团资金管理差异及成因分析
• 一、我国企业集团资金管理与国际企业集团资金管理存在的差距
• 二、中国企业集团资金管理所面临的制约因素
• 第四节 我国企业集团资金集中管理体系优化的主要内容
• 一、资金管理向结算环节延伸
• 二、建立本外币资金池
• 第三章 中化集团资金集中管理体系的发展现状
• 第一节 中化集团资金集中管理体系定位
• 一、资金管理在集团组织架构中的定位
• 二、资金集中管理的目标选择
• 三、中化集团目标资金管理体系的机构保障
• 第二节 中化集团资金集中管理体系
• 一、中化集团资金集中管理体系发展历程
• 二、中化集团资金管理体系的主要内容
• 三、中化集团海内外资金平台优势
• 四、中化集团资金集中管理取得的成效
• 五、中化集团资金集中管理存在的问题
• 第四章 中化集团资金集中管理体系优化的实施方案分析
• 第一节 优化中化集团资金集中管理体系的实施方案
• 一、建立高效的集团银行账户管理模式
• 二、依托财务公司信息系统对成员单位的银行信息进行集成
• 三、扩大集团公司资金集中范围
• 四、实现资金管理从对结果的管理向过程管理延伸
• 第二节 中化集团完善资金集中管理体系建立的保障措施
• 一、建立先进的资金信息管理系统
• 二、外汇管理政策保障
• 三、集团内部充分协调是保证资金集中顺利进行的必要前提
• 第三节 优化中化集团资金集中管理体系方案的实施步骤
• 一、建立集团二级账户联动模式
• 二、开发财务公司第三方付款功能
• 三、扩大集团资金集中的范围
• 四、完善集团公司资金过程管控体系
• 五、建立国内外汇资金池和广义的人民币资金池
• 六、建立集ERP、TC和CB于一体的高效的资金管控信息系统
• 结束语
• 参考文献
• 后记