国有（控股及参股）企业公司治理结构监督机制框架及鞍钢集团公司实践研究

论文摘要

在建立现代企业制度完善法人治理结构的过程中，出现了监事会难以有效发挥作用的问题，特别是“安然事件”、“世通事件”、“巴林银行事件”等等，让人们看到了西方体制并不能解决所有的问题，揭示了现代企业制度下出资人监督的极端重要性和现实性。同时，企业集团还存在多法人、多种联系纽带、多层次组织、多样化经营、多功能、多国化等六大基本特点，依靠“市场准则+组织准则”配备资源以降低成员企业之间的交易费用，存在“道德风险”和内部“寻租”活动等特征。因此说，我国大型国有企业集团公司治理不仅要解决这些改革过程中遇到的有中国国有企业特点的实际问题，而且还要解决共性的代理、多法人联合体即集团成员企业之间的协调关系问题，出资人的监督是客观要求，子公司实际需求来自母公司的“外力”监督。如何有效发挥现代企业制度的作用，完善现代企业制度的监督机制，探索现代企业制度下各种监督资源有效整合途径，发挥整体监督合力是一个非常重要的课题。 依据党的十六大精神，国有企业改制子公司建立规范的法人治理结构，改制为有限责任公司、股份有限公司。如何建立改制子公司的法人治理结构，出资人如何强化对参股子公司的监控，如何建立符合现代企业制度一般规律要求的、符合企业实际的国有资本监督运营体系是值得深入研究的问题。 现代企业制度下党委会包括纪委会、职代会、工会“老三会”如何融入股东会、董事会、监事会“新三会”，如何使融于公司治理结构的“老三会”继续发挥不可替的代作用和优势是值得认真研究和积极实践的问题。如何在建立和完善现代企业制度过程中，完善有国有企业特色的监督制约机制，实现国有企业传统的监督方式与现代企业制度的有机结合，需要进行有益的尝试。 鞍钢集团作为国有大型企业集团健康发展，法人治理结构、公司制管理和监督都有创建，在国内外产生了很好的影响。本论文以这个生动的事例作样本，探索国有和国有控股及参股企业监督的制度安排和体制设计，力图选择重要而又贴近我国改革的重大问题，进行较为深入的理论研究，借鉴现代西方新制度主义经济学和公司治理理论，总结我国国有企业改革的历程经验，提出国有企业产权制度改革、建立现代企业制度中有效监督的理论框架、制度框架和具体渠道、办法。特别是创建监事会、审计、纪检监察“三位一体”监督机制，对我国深化国有企

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• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.1.1 建立现代企业制度的必要性
• 1.1.2 市场经济条件下建立公司治理结构监督机制的意义
• 1.2 本文研究问题的提出
• 1.2.1 需要分析国内外公司治理结构监督机制现状及存在的问题
• 1.2.2 需要完善国有（控股及参股）企业公司治理结构监督机制框架
• 1.2.3 需要进行鞍钢集团公司治理结构监督机制实践案例研究
• 1.3 本文的研究目的与研究意义
• 1.3.1 研究目的
• 1.3.2 研究意义
• 1.4 公司治理及监督机制研究文献综述
• 1.4.1 关于公司治理研究文献综述
• 1.4.2 关于监督机制研究文献综述
• 1.5 本文的研究思路与研究方法
• 1.5.1 研究思路
• 1.5.2 研究方法
• 1.6 本文章节安排
• 第二章 现代企业公司治理的经济学理论基础
• 2.1 新制度主义经济学理论
• 2.1.1 新制度主义经济学的理论特征
• 2.1.2 交易成本理论
• 2.1.3 产权理论
• 2.1.4 企业理论
• 2.1.5 制度变迁理论
• 2.1.6 新制度主义经济学的评述
• 2.2 公司治理理论
• 2.2.1 公司治理理论概述
• 2.2.2 一般公司代理问题与国有企业代理问题的比较
• 2.2.3 公司内部治理结构及其制衡关系
• 2.2.4 公司外部治理
• 2.2.5 企业集团治理
• 2.2.6 公司治理理论评述
• 2.3 本章小结
• 第三章 国内外企业公司治理及监督机制现状分析与启示
• 3.1 国际上一些国家公司治理及监督机制现状
• 3.1.1 美国公司治理及监督机制现状
• 3.1.2 德国公司治理及监督机制现状
• 3.1.3 日本公司治理及监督机制现状
• 3.2 我国若干国有（控股及参股）企业公司治理及监督机制现状
• 3.2.1 我国国有企业改革回顾及经验教训概述
• 3.2.2 我国中央企业（大型国有企业集团）发展现状
• 3.2.3 宝钢、鞍钢、武钢公司治理及监督机制现状
• 3.2.4 中国石油化工股份有限公司公司治理及监督机制现状
• 3.2.5 中国航天工业集团公司治理及监督机制现状
• 3.3 国内外公司治理及监督机制存在的问题及经验教训与成因分析
• 3.3.1 存在的问题
• 3.3.2 经验教训与成因分析
• 3.4 国内外公司治理及监督机制发展对我国国有企业改革的启示
• 3.5 本章小结
• 第四章 国有企业公司治理结构监督机制的理论框架
• 4.1 国内外企业公司治理结构监督机制框架的比较分析
• 4.1.1 母公司对子公司的控制途径
• 4.1.2 企业监督机制之监事会设置及其职责作用
• 4.2 国有企业公司治理结构监督机制框架建立的理论依据和原则
• 4.2.1 主要理论依据
• 4.2.2 主要原则
• 4.3 国有和国有控股企业监督机制的一个框架
• 4.4 国有参股企业监督机制的一个框架
• 4.4.1 国有改制企业（参股子公司）治理的特殊性分析
• 4.4.2 国有改制企业“新三会”与“老三会”有机融合的途径
• 4.4.3 监事会、审计、纪检监察“三位一体”的监督机制设计
• 4.5 对子公司 CEO和经营者的监督与激励机制
• 4.5.1 实施薪酬激励的必然性和作用
• 4.5.2 发达市场经济国家的全面薪酬构成和激励组合
• 4.5.3 我国六家国有钢铁企业现行分配制度
• 4.5.4 薪酬体系设计的目标和原则
• 4.6 本章小结
• 第五章 鞍钢集团公司治理结构监督机制的框架设计与实践
• 5.1 鞍山钢铁集团公司的发展历程
• 5.2 鞍钢集团公司治理结构监督制度体系的构成
• 5.3 鞍钢集团全资子公司派驻监事会制度的探索与实践
• 5.3.1 创建鞍钢集团全资子公司监事会制度的背景
• 5.3.2 鞍钢集团全资子公司监事会制度的核心内容
• 5.3.3 实施派驻监事会制度需要把握的几个问题
• 5.4 鞍钢集团参股子公司（改制企业）派出监事及监事会制度的探索与实践
• 5.4.1 鞍钢集团强化对子公司监控的必然性
• 5.4.2 鞍钢集团改制分流企业法人治理结构的实践
• 5.4.3 鞍钢集团参股子公司监事会制度的核心内容
• 5.4.4 “新三会”与“老三会”的有机融合
• 5.5 鞍钢集团监事会、审计、纪检监察“三位一体”监督机制的建立
• 5.5.1 鞍钢集团“三位一体”监督机制的创立背景
• 5.5.2 鞍钢集团“三位一体”监督机制的内涵和实施
• 5.6 鞍钢集团对子公司 CEO和经营者的监督与激励
• 5.6.1 鞍钢集团薪酬存在的主要问题
• 5.6.2 鞍钢集团分配制度的改革和薪酬激励机制的建立
• 5.6.3 建立薪酬激励机制的作用
• 5.7 本章小结
• 第六章 鞍钢集团公司治理结构监督机制框架实施的评价
• 6.1 全资子公司派驻监事会制度检验和评价
• 6.1.1 鞍钢集团全资子公司监事会制度的实际实施方式
• 6.1.2 鞍钢集团全资子公司监事会制度实施的实际效能
• 6.2 参股子公司派出监事制度及“三位一体监督机制检验和评价
• 6.2.1 鞍钢建设集团监事会制度及“三位一体“监督机制实施和效能
• 6.2.2 鞍钢实业集团监事会制度及“三位一体“监督机制实施和效能
• 6.3 “三位一体”监督机制实际运行结果的检验与评价
• 6.3.1 强化了“三位”的各自职能
• 6.3.2 形成了“一体”的整体监督合力
• 6.4 鞍钢集团公司治理结构监督机制评价综述
• 6.5 本章小结
• 第七章 结论与展望
• 7.1 本文的主要结论
• 7.2 本文的主要贡献
• 7.3 本文研究的局限
• 7.4 需要进一步研究的问题
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表论文情况
• 作者简介