论文题目: 中国联通内部控制系统的构建——以营收款内部控制系统为例
论文类型: 硕士论文
论文专业: 工商管理
作者: 姚晓蓉
导师: 陈菊花
关键词: 中国联通,内部控制,构建
文献来源: 东南大学
发表年度: 2005
论文摘要: 自2001年以来,国内外内控警钟频频敲响,许多上市公司纷纷爆出丑闻,针对这一情况,美国在2002年7月紧急出台了《萨班斯—奥克斯法案》,我国也相继出台了一系列的内部控制制度、规范等,包括2005年4月份上海证券交易所刚起草完的《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》(征求意见稿),旨在全面系统地指导上市公司的内部控制制度建设。本文通过回顾国内外内部控制的有关文献,结合中国联通的现实情况和管理需要,提出了中国联通内部控制系统的框架,并以营收款内部控制系统为例进行了具体的运用,期望对中国联通的内部控制建设有指导作用,并在此内部控制构架下,中国联通早日实现其战略目标。
论文目录:
摘 要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 论文的研究背景和意义
1.2 论文的研究宗旨、目标和范围
1.3 本文的主要内容及结构安排
第二章 有关内部控制的文献综述
2.1 国外内部控制研究的文献综述和回顾
2.2 我国内部控制文献综述和回顾
第三章 中国联通内部控制现状和原因分析
3.1 中国联通简介
3.2 中国联通内部控制现状
3.3 中国联通内部控制现状的背景和根源
第四章 中国联通内部控制系统的构建
4.1 中国联通内部控制系统建设的意义
4.1.1 中国联通内部控制现状与发展战略的关系
4.1.2 中国联通内部控制建设的现实意义
4.2 内部控制系统建立的目标和基本原则
4.2.1 内部控制系统建立的目标
4.2.2 内部控制系统构建的基本原则
4.3 中国联通内部控制系统总体架构
4.4 中国联通内部控制组织体系构建
4.5 中国联通内部控制环境构建
第五章 框架的具体运用——中国联通营收款控制子系统的构建
5.1 中国联通现金流控制
5.2 营业收款资金的内部控制
5.2.1 内部控制组织结构的设立
5.2.2 内部控制环境的营造
5.2.3 中国联通的营业收款控制目标
5.2.4 中国联通营业收款控制流程
5.2.5 营业收款财务核算控制制度
5.2.6 营业收款资金归集的控制关键点和控制措施
5.2.7 营收款的控制监督和考核
第六章 中国联通内部控制系统的实施和评价
6.1 中国联通内部控制营收款子系统调查表
6.2 关于内部控制系统的评价
第七章 结论 局限和前景
致 谢
参考文献
发布时间: 2007-03-12
参考文献
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