海关通关监管能力研究 ——以大连海关为个案

论文摘要

通关监管是海关各项业务工作和执法活动的基础,是海关把关服务能力的直接体现。深入开展通关监管能力建设对于提高海关的把关服务能力、推动和谐海关建设,具有基础性、全局性和根本性的作用。随着建立社会主义市场经济体制向纵深推进、社会法制意识的普遍提高,海关的通关监管工作面临着前所未有的挑战和考验。近年来,全国海关连续发生多起行政赔偿案件,深刻地反映出海关的整体执法水平与形势发展的要求还不相适应,通关监管工作还存在一些不和谐因素。国内外诸多学者对海关通关监管业务已经作了大量的研究,国内研究领域主要集中在：一是从区域经济一体化、贸易便利化、港口运输业规模化等发展要求出发,探索构筑新型的便捷通关管理模式；二是以提高口岸通关效率为目标的大通关建设；三是从强化物流监控入手,将物流监控和实际货物查验在管理机构上分离,在制度、程序、手段上尽快规范；四是从监管人力资源配置的角度,研究投入与产出的比例关系；五是依据寻租和博弈理论,研究政府、海关和走私商的行为关系；六是以加强系统研发为基础,推进业务电子化操作和无纸化通关。国外研究领域主要集中在：一是比利时海关以风险管理贯穿于通关监管作业流程,形成海关与企业、海关与海关、海关内部各部门之间的合作共赢关系；二是荷兰海关统一监管模式和执法尺度,促进管理资源的有效整合和利用；三是英国海关明确各部门职责,实行专家管理,减少行政中间层,提高行政效率；四是美国海关以倡导“单一窗口”口岸管理为原则,强化海关职能,实现一口对外；五是日本海关从加强公务员管理和制度改革入手,探讨人力资源的合理配置和效能最大化问题；六是新加坡海关基于本国的贸易网系统,实现电子数据交换和信息共享,推动网上通关,改善通关环境；七是新西兰海关努力构建供应链安全计划与关企合作伙伴关系计划,探索对企业管理的有效模式。上述研究观点对促进海关监管资源整合,改革监管模式,提高监管效能均起到了积极作用。但与地区经贸发展现状和趋势结合不够紧密,对通关监管流程中某一环节的研究不够深入。为进一步夯实海关的执法基础,加强通关监管能力建设,提升整体监管效能,笔者从我国国情出发,以大连海关的通关监管工作为例,选取近年来该关在通关监管业务中的复议、涉讼案件和辖下各口岸的进出境运输工具、货物、物品情况及隶属各海关的监管业务量数据为第一手资料,通过对这些案件和数据的梳理,力求找出监管漏洞和执法缺陷,深刻剖析原因,全面把握大连关区的执法工作状况。同时从海关业务流程的合理性、监管手段的科学性、现场操作的规范性和执法活动的有效性入手、综合运用历史阐述、比较分析、举例说明、换位思考、文献调查等多种研究方法,配以访谈、调研和图表数据,将风险管理与查验实施相融合,提出了强化风险管理职能,推广选择查验,有效运用非侵入式查验等多种监管手段,将监管时空向前后延伸,减少中间环节,缩短口岸通关时间,实现监管模式由“橄榄型”向“哑铃型”的转变的观点,具体涉及到业务流程的改造、计算机系统的研发、查验工具的配发及使用、机构调整、人员等级备案、绩效评估等多个方面,认真分析海关在查验的目的性、查验方式和方法的选择、查验操作的规范、查验与其他业务环节的衔接等方面存在的问题,并提出了进一步加强通关监管能力建设的措施建议,形成了本调查报告。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 引论
• 2 海关通关监管工作面临着前所未有的挑战和考验
• 2.1 从国际形势看,当今世界正在发生广泛而深刻的变化
• 2.2 从国内形势看,当代中国正在发生广泛而深刻的变革
• 2.3 从海关自身看,继续保持良好的发展态势
• 3 加强海关通关监管能力建设的重要意义
• 3.1 是海关事业迎接新挑战,顺利完成历史使命的现实需要
• 3.2 是海关事业总结经验教训的历史昭示
• 3.3 是海关造就一支过硬人才队伍的迫切需要
• 4 大连海关查验业务现状
• 4.1 业务门类齐全,查验难度大
• 4.2 人力资源有限,查验强度高
• 4.3 措施有效,查验指数趋于合理
• 4.4 制度规范健全,查验基础扎实
• 4.5 科技投入较大,查验手段丰富
• 4.6 各业务环节协调配合,查验流程顺畅
• 4.6.1 布控指令下达
• 4.6.2 细化下达查验指令
• 4.6.3 查验自动派单
• 4.6.4 实施查验
• 4.7 监管对象多样,查验环境复杂
• 5 大连海关创新查验模式积极探索选择查验方法
• 5.1 大窑湾海关探索海运货物选择查验方法
• 5.1.1 首次守法验证法
• 5.1.2 物流监控法
• 5.1.3 历史比较法
• 5.1.4 案件筛选法
• 5.1.5 政策调整分析法
• 5.1.6 航线重控法
• 5.1.7 包装分析法
• 5.1.8 企业资信分析法
• 5.1.9 同名异号比较法
• 5.1.10 敏感商品重控法
• 5.1.11 商品特性比较法
• 5.2 大连机场海关探索空港现场选择查验方法
• 5.2.1 重点航线选择法
• 5.2.2 敏感时段重控法
• 5.2.3 商品目标分析法
• 5.2.4 归类差异比较法
• 5.2.5 报关企业测评法
• 5.2.6 非侵入式透检法
• 5.2.7 随货单据审核法
• 5.3 港湾海关探索大宗散货综合监管新机制
• 5.3.1 开展选择查验,提高监管针对性
• 5.3.2 严格舱单比对,抓住大宗散货监管主线
• 5.3.3 发挥科技辅助作用,加强动态监管
• 5.3.4 强化后续监管,拓展监管时空
• 5.4 大窑湾海关完善周转空箱⑥监管模式
• 5.4.1 改变管理模式
• 5.4.2 实施隐性作业,进行重点查验
• 5.4.3 加强后续监管
• 6 大连海关查验工作存在的主要问题及其原因分析
• 6.1 存在的主要问题
• 6.1.1 未能真正把握查验率和查获率的合理配比关系
• 6.1.2 布控比例不尽合理
• 6.1.3 查验的重点性不强
• 6.1.4 查验人力资源不足
• 6.1.5 查验受诸多因素影响,制约通关效率提高
• 6.1.6 查验工具使用效能不高
• 6.1.7 海关整体管理水平相对滞后
• 6.1.8 队伍廉政风险依然存在
• 6.2 原因分析
• 6.2.1 海关查验资源与工作量的矛盾日益突出
• 6.2.2 制约因素多
• 6.2.3 各类别企业区别对待的原则没有充分体现
• 6.2.4 各部门联系配合不够紧密和顺畅
• 6.2.5 考核标准不一致且与查验要求脱节
• 6.2.6 海关的对外宣传力度还需加大
• 7 提升大连海关通关监管能力的措施建议
• 7.1 提高依法行政能力,确保海关执法行为规范公正
• 7.2 提高严格执法能力,维护国家整体利益
• 7.3 提高服务经济能力,服从于经济建设大局
• 7.4 建立查验风险管理机制
• 7.4.1 明确职责
• 7.4.2 调整布控比例
• 7.4.3 提高选择查验环节的布控有效性
• 7.4.4 将风险分析成果落到实处
• 7.5 建立查验分类管理机制
• 7.5.1 明确原则
• 7.5.2 加大对重点企业的查验力度
• 7.5.3 建立出口货物分类查验模式
• 7.6 建立查验效能动态调整机制
• 7.7 建立查验监督反馈机制
• 7.8 继续有效开展机动巡查小分队工作
• 7.9 加强学习,不断提高监管队伍业务素质
• 7.10 加大政务公开力度
• 7.11 统一监管尺度
• 参考文献
• 后记