企业集团资金管理模式相关问题研究

论文摘要

在经济全球化、竞争国际化的今天,企业集团已经成为全球经济活动的重要力量,是世界各国参与国际竞争的主要依托。因此,如何加强企业集团管理,特别是财务管理,成为备受关注的问题之一。资金是企业的血液,分布于企业的采购、生产、销售等环节,资金运作贯穿于生产经营的全过程,使得资金管理成为企业集团财务管理的核心和重点。目前很多企业集团的资金管理存在诸多问题,如管理方法和手段落后、集团内部资金融通不畅、成员单位多头开户造成资金账外循环、集团总部对资金收入支出缺乏有效控制等。资金管理不力使企业集团没有统一的信息平台,信息传递渠道不畅,财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来,致使企业决策者难以及时全面掌握生产经营全过程的相关信息,无法实施有效的管理、监督和控制。要解决上述资金管理问题,企业集团需要优化其资金管理模式,即实现集团资金集中管理。本文从该角度出发,首先对企业集团资金管理进行综述,加深对企业集团和资金管理的认识,然后在阐述资金集中管理相关理论的基础上,对企业集团现有资金集中管理模式进行了分析、评价,并结合国内外实行资金集中管理实践进行比较,最后以我国某钢铁企业集团进行案例分析,阐述其资金集中管理方案,并总结实践过程中的成效和需改进之处。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 研究思路与框架
• 第二章 企业集团资金管理综述
• 2.1 企业集团概述
• 2.1.1 企业集团的内涵
• 2.1.2 企业集团的基本特征
• 2.1.3 企业集团的组织层次
• 2.1.4 企业集团的集权与分权理论
• 2.2 企业集团资金管理的内容与特点
• 2.2.1 资金的概念
• 2.2.2 企业集团资金管理的内容
• 2.2.3 企业集团资金管理的特点
• 2.3 企业集团资金管理的目标
• 第三章 企业集团资金集中管理模式研究
• 3.1 企业集团资金集中管理的基本理论
• 3.1.1 资金集中管理的涵义
• 3.1.2 企业集团资金集中管理的理论基础
• 3.2 企业集团资金集中管理的优越性
• 3.3 企业集团实现资金集中管理的原则
• 3.4 企业集团实现资金集中管理的条件
• 3.5 企业集团资金集中管理主要模式
• 3.5.1 报账中心模式
• 3.5.2 结算中心模式
• 3.5.3 财务公司模式
• 3.5.4 三种模式的适用性分析
• 第四章 国内外企业集团资金集中管理方式的比较
• 4.1 国外企业集团资金集中管理实践
• 4.2 国内企业集团资金集中管理实践
• 4.3 国内外企业集团资金集中管理模式比较
• 4.4 国外企业集团资金集中管理借鉴
• 第五章 案例研究
• 5.1 某企业集团的基本情况
• 5.2 某集团资金结算中心设置
• 5.2.1 目的、原则及管理内容
• 5.2.2 资金结算中心内部岗位责任制度
• 5.3 某集团资金结算中心运作方案
• 5.3.1 外部业务核算与管理
• 5.3.2 内部业务结算
• 5.3.3 货币资金的日常调度管理
• 5.4 某集团资金结算中心运行情况
• 结束语
• 参考文献
• 致谢