我国独立董事制度完善的研究

论文摘要

为进一步完善上市公司治理结构,提升上市公司质量,我国在2006年1月1日正式实施的新《公司法》第123条纳入了独立董事制度。可见,独立董事制度在我国已经上升到了法律地位,从立法层面结束了是否需要在上市公司中建立独立董事制度的争论。于是,在现阶段研究如何完善我国独立董事制度并使其充分发挥作用,为提升我国上市公司的质量具有重要的意义。本文以影响独立董事发挥作用的关键因素(独立性和法律责任)为切入点,在分析我国独立董事制度实施效果的基础上,深刻分析了我国独立董事制度存在的主要问题,并针对问题找出原因,提出切实可行的政策性建议,为进一步完善我国独立董事制度,提升上市公司质量寻求启示。首先,本文从理论上分析了独立董事制度存在的基础及其应有的作用,为后文的研究作了铺垫;其次,以独立董事发挥作用的关键因素为切入点,对我国独立董事制度的实施效果进行分析。分析表明:一方面我国独立董事制度在促进上市公司规范运作,加强董事会的内部制衡,提升信息披露的质量等方面,发挥了积极、正面的作用;另一方面我们也应清楚地看到我国独立董事制度还不完善,在独立性和法律责任方面存在诸多问题,并针对这些问题分析其原因。最后,依据我国独立董事制度存在的问题和原因,从独立董事的独立性层面和法律责任层面提出切实可行的政策性建议。我相信随着我国独立董事制度的逐步完善,独立董事制度必将在我国上市公司治理中发挥出更大的作用。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪 论
• 1.1 选题背景及意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 选题意义
• 1.2 文献回顾
• 1.2.1 独立董事制度与公司价值的关系
• 1.2.2 独立董事制度对上市公司董事会的影响
• 1.3 本文的研究思路与框架
• 1.4 本文的研究方法
• 1.5 本文的可能创新点
• 第2章 独立董事制度的实践与理论分析
• 2.1 独立董事及其相关概念
• 2.1.1 独立董事的概念
• 2.1.2 相关概念
• 2.2 国内外独立董事制度的实践
• 2.2.1 境外独立董事制度的实践及我国的借鉴
• 2.2.2 我国独立董事制度的实践
• 2.3 独立董事制度存在的理论基础
• 2.3.1 两权分离理论的解释
• 2.3.2 委托代理理论的解释
• 2.3.3 博弈论的解释
• 2.4 独立董事制度理论作用分析
• 2.4.1 对公司管理绩效的作用
• 2.4.2 对董事会内部制衡的作用
• 2.4.3 对信息披露质量的作用
• 第3章 我国独立董事制度实施效果的分析
• 3.1 独立董事发挥作用的关键因素分析
• 3.1.1 独立董事的独立性
• 3.1.2 独立董事的法律责任
• 3.2 我国独立董事制度发挥作用的现状分析
• 3.2.1.对我国上市公司日常运作的作用分析
• 3.2.2 对我国上市公司董事会内部制衡的作用分析
• 3.2.3 对我国上市公司信息披露质量的作用分析
• 3.3 当前我国独立董事制度存在的主要问题分析
• 3.3.1 独立董事独立性层面的问题
• 3.3.2 独立董事法律责任层面的问题
• 3.4 当前我国独立董事制度存在问题的原因分析
• 3.4.1 独立董事独立性层面的原因
• 3.4.2 独立董事法律责任层面的原因
• 第4章 完善我国独立董事制度的政策性建议
• 4.1 独立董事独立性层面的建议
• 4.1.1 改进独立董事的提名和任免制度
• 4.1.2 缩短独立董事的任期
• 4.1.3 理顺独立董事与监事会的关系
• 4.1.4 组建独立董事行业协会
• 4.1.5 建立独立董事的工作业绩考评制度
• 4.1.6 完善独立董事的激励机制
• 4.1.7 建立独立董事的诚信档案
• 4.2 独立董事法律责任层面的建议
• 4.2.1 尽快实施《独立董事条例》
• 4.2.2 加快制定相关配套的规章与规则
• 4.2.3 建立和健全独立董事行使权利的保障机制
• 4.2.4 通过立法实行独立董事报告披露制度
• 4.2.5 构建行政、民事与刑事三位一体的法律责任追究机制
• 结论
• 参考文献
• 附录 A 攻读硕士学位期间发表的学术论文
• 致谢