论文题目: 我国商业银行内部控制系统研究与实践探索
论文类型: 硕士论文
论文专业: 工商管理
作者: 潘岚
导师: 周星
关键词: 商业银行,内部控制,理论研究,实践探索
文献来源: 厦门大学
发表年度: 2005
论文摘要: 本文在回顾和总结国内外商业银行内部控制研究理论的基础上,结合本人八年的银行业从业实践经验,通过我国商业银行内部控制体系存在的分析,提出完善商业银行内部控制的思考。本文第一章阐明了商业银行内部控制涵义和目标、内部控制的产生和发展历史,论述了研究内部控制的必要性,并提出实现有效内部控制的基本要求。第二章回顾国内外关于商业银行内部控制理论研究的最新进展,介绍了该项研究的主要代表COSO组织以及巴塞尔委员会关于内部控制理论的研究成果,对内部控制系统的五大要素:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈的特点和相互关系进行深入研究。第三章结合实际工作案例,研究我国商业银行内部控制中存在的具体问题,并从公司治理、组织体系、内控制度、风险控制、内部监督、员工管理等六个方面深入分析其产生原因及影响程度。第四章针对我国商业银行内部控制存在的问题,分别从培育良好的商业银行内部控制文化、建立规范的公司治理及完善的组织体系、制定权责明确且相互牵制的内部控制制度、建立涵盖各类风险的科学评估办法、充分发挥内部审计的监督评价作用等五个方面提出完善我国商业银行内部控制体系的思考。第五章是本次研究的结论和建议。
论文目录:
论 文 摘 要
Abstract
引言
第一章 商业银行内部控制概述
第一节 内部控制的产生和发展
第二节 商业银行内部控制的涵义和目标
第三节 内部控制的必要性和基本要求
第二章 商业银行内部控制理论研究
第一节 COSO 对内部控制理论的研究
第二节 巴塞尔委员会对内部控制理论的研究
第三节 我国商业银行内部控制研究的最新成果
第三章 我国商业银行内部控制的主要问题分析
第一节 我国商业银行内部控制的主要问题
第二节 我国商业银行内部控制问题的原因分析
第四章 完善我国商业银行内部控制的思考
第一节 我国商业银行内部控制的基础——内部控制文化..
第二节 我国商业银行内部控制的保障——公司治理和组织体系
第三节 我国商业银行内部控制的支持——制度建设
第四节 我国商业银行内部控制的关键——风险评估
第五节 我国商业银行内部控制的防线——内部审计
第五章 结论与建议
附录
参考文献
后记
发布时间: 2006-12-11
参考文献
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