基于非参数方法的成本效率理论及应用研究

论文摘要

无论是营利型生产者,还是非营利型生产者,都追求成本最小化,希望在成本有效状态下进行生产活动。在总结国内外的研究成果基础之上,本文应用非参数方法从理论和实证两方面对成本效率进行了全面、系统的探索研究,主要内容和创新点如下。1.丰富和发展了FGL成本效率测评模型,针对同质输入和异质输入的不同情形,将同质输入和异质输入的情况区分开来。在同质输入模型方面,提出了市场效率,综合成本效率等概念,建立了综合成本效率测评模型;在异质输入模型方面,建立了基于成本生产可能集的成本效率测评模型。2.在对决策单元进行成本效率的评价过程中,决策者会更为关心那些决策单元成本无效。在已知各个决策单元价格信息的情况下,在实施FGL成本效率测评模型之前,可首先判定一部分成本无效的决策单元,同时简化了成本效率的测评过程。本文提出了先置判定成本无效决策单元的概念并证明了相关的4条定理,由此创建了先置判定成本无效决策单元的方法和步骤。3.本文将规模收益效应引入决策单元成本无效分析,把成本无效决策单元的两种分类增加到三种,并从经典经济理论解释了这三种分法的原因,增强了成本无效分析结果对实际生产活动的指导作用。在此基础之上,建立了决策单元成本无效原因分析模型:基于CRS-P分析模型,基于VRS-D分析模型,和CRS/VRS联合分析模型,并用这3种模型来探究决策单元成本无效的原因。4.在含固定输入要素情形下,对于现有的2种成本度量方法,完全成本法和变动成本法,本文探析了这2种方法各自的优点和缺点,并指出了各自的应用条件。在含固定输入要素情形下,当以减少输入要素的方法来降低成本时,测评成本效率需将固定成本分离出去,本文建立了相应的成本效率测评模型,重新定义了成本效率和分配效率。5.对价格信息不确定情形下的成本效率测评,本文创建了乐观成本效率测评模型和悲观成本效率测评模型。6.以银行业为例,对本文中的主要理论和模型进行了实证研究。实证研究表明,本文的理论方法不仅可为决策者提供决策单元是否成本有效的信息,而且对于成本无效决策单元,可找出其无效的成因。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究意义
• 1.2 当前研究现状
• 1.2.1 国内研究现状
• 1.2.2 国外研究现状
• 1.3 本文的主要工作与技术路线
• 1.3.1 本文的主要工作和创新点
• 1.3.2 本文的技术路线
• 第二章 同质输入和异质输入下的成本效率的测评模型
• 2.1 生产过程分析基础
• 2.1.1 生产可能集
• 2.1.2 基本生产过程非参数DEA模型
• 2.1.3 生产资源配置的技术有效性
• 2.1.4 生产过程分析工具非参数DEA方法的计算特性
• 2.2 FGL成本效率测评模型
• 2.2.1 FGL成本效率的含义
• 2.2.2 FGL成本效率的分解
• 2.2.3 FGL成本效率测评模型
• 2.3 同质输入条件下综合成本效率的测评模型
• 2.3.1 同质输入
• 2.3.2 单一价格定律
• 2.3.3 同质输入条件下综合成本效率的测评模型
• 2.4 异质输入条件下成本效率的测评模型
• 2.4.1 异质输入
• 2.4.2 异质输入下成本效率的测评模型
• 2.5 两种输入条件下成本效率测评模型的比较
• 2.6 本章小结
• 第三章 成本无效决策单元先置判定模型
• 3.1 成本无效决策单元先置判定模型
• 3.1.1 成本无效决策单元先置判定模型
• 3.1.2 成本无效决策单元先置判定模型和非参数DEA方法之间的联系
• 3.2 无输入数据下的成本无效决策单元的先置判定模型
• 3.3 价格和成本确定下的成本无效决策单元的先置判定模型
• 3.4 多输出情形下的成本无效决策单元先置判定模型
• 3.5 本章小结
• 第四章 决策单元成本无效原因及分析模型
• 4.1 成本无效的3 个原因
• 4.1.1 技术原因——现有技术发挥程度
• 4.1.2 价格原因——输入向量搭配合理程度
• 4.1.3 规模收益原因——生产规模冗余程度
• 4.2 成本无效决策单元无效原因分析模型
• 4.2.1 CRS-P分析模型
• 4.2.2 VRS-D分析模型
• 4.2.3 CRS/VRS联合分析模型
• 4.3 无效决策单元的改进方法
• 4.4 本章小结
• 第五章 含固定成本的成本效率测评模型
• 5.1 成本和输入要素的分类
• 5.1.1 变动成本和自由决策输入要素
• 5.1.2 固定成本与固定输入要素
• 5.1.3 混合成本和混合输入要素
• 5.1.4 混合成本的分解方法
• 5.1.5 含固定输入要素的技术效率的测评方法
• 5.2 成本度量方法
• 5.2.1 完全成本法
• 5.2.2 变动成本法
• 5.3 含固定输入要素情形下成本效率的含义
• 5.3.1 含固定输入要素情形下成本效率的含义
• 5.3.2 与完全成本下的成本效率的联系
• 5.4 含固定输入要素的成本效率的测评方法
• 5.4.1 含固定输入要素的成本效率的测评方法
• 5.4.2 含固定输入要素的成本无效分析
• 5.5 本章小结
• 第六章 价格信息不确定下成本效率的测评
• 6.1 不确定价格信息下的成本效率
• 6.2 不确定价格信息下成本效率的测评
• 6.2.1 乐观成本效率测评模型
• 6.2.2 悲观成本效率测评模型
• 6.3 本章小结
• 第七章 应用研究：以银行业为例
• 7.1 银行业投入产出指标的确定
• 7.2 银行业成本效率实证研究
• 7.2.1 FGL成本效率的实证研究
• 7.2.2 综合成本效率的实证研究
• 7.2.3 市场效率的实证研究
• 7.2.4 决策单元成本无效的实证研究
• 第八章 全文总结与展望
• 8.1 本文的主要创新点
• 8.2 进一步展望
• 参考文献
• 发表论文和参加科研情况说明
• 附录
• 致谢