基于ERM的商业银行内部控制研究

论文摘要

银行业是一个高负债、高风险的行业。频发的银行案件,直接影响商业银行自身的生存和发展,威胁各个国家和整个国际经济秩序的稳定。随着经济全球化进程的加快和我国金融体制改革的不断深化,尤其是金融业全面开放以后,我国金融业日渐与国际接轨,竞争压力越来越大。强化我国商业银行内部控制,防范银行风险日趋重要。相对于国外商业银行来讲,我国商业银行内部控制的建设还处于初始阶段,存在诸多问题。因此,加强商业银行内部控制研究,构建一个完善的商业银行内部控制体系具有深远的意义,这也是本文的研究目的。本文以我国商业银行内部控制为研究对象,首先从内部控制基本理论出发,阐述了内部控制的涵义和要素及最新的研究成果,在对《商业银行内部控制指引》、《银行组织内部控制系统框架》、《企业风险管理框架》三大内部控制模式进行分析比较的基础上,参照《企业风险管理框架》,将商业银行内部控制归纳为三个方面即控制环境、控制系统、控制监督,着重从控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、监督、信息与交流八个要素进行研究,结合我国商业银行内部控制现状,构建了我国商业银行内部控制的框架。在此基础上,本文认为量化的商业银行内部控制评价模型是完善商业银行内部控制体系不可缺少的一个部分,因此本文构建了我国商业银行内部控制的量化评价模型。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究的目的与意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.3 本文研究的思路和方法
• 1.4 本文的创新点
• 第2章 内部控制的发展历程
• 2.1 一般内部控制的发展历程
• 2.1.1 国外一般内部控制的发展历程
• 2.1.2 我国一般内部控制的发展历程
• 2.2 商业银行的内部控制的发展历程
• 2.2.1 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的相关规定
• 2.2.2 我国关于商业银行内部控制的相关规定
• 第3章 基于ERM的商业银行内部控制框架的分析
• 3.1 内部控制模式的比较
• 3.1.1 内部控制模式目标的比较
• 3.1.2 内部控制模式构成要素的比较
• 3.2 基于ERM的商业银行内部控制框架
• 第4章 我国商业银行内部控制的现状
• 4.1 我国商业银行内部控制建设的现实条件
• 4.1.1 我国商业银行内部控制建设的外部环境
• 4.1.2 我国商业银行内部控制建设所取得的成就
• 4.2 我国商业银行内部控制存在的问题
• 4.2.1 内部控制环境不完善
• 4.2.2 内部控制活动体系不健全
• 4.2.3 内部控制监督系统低效运行
• 第5章 基于ERM的商业银行内部控制的系统完善
• 5.1 完善我国商业银行的控制环境
• 5.1.1 增强内部控制意识,培育积极的内部控制文化
• 5.1.2 优化人力资源管理
• 5.1.3 建立相互制衡的商业银行组织结构
• 5.1.4 完善公司治理结构,转变经营观念
• 5.2 改进我国商业银行的控制系统
• 5.2.1 制定科学的风险管理目标
• 5.2.2 识别潜在事项中的机会和风险
• 5.2.3 采用先进的风险评估技术
• 5.2.4 增强风险反应能力
• 5.2.5 加强商业银行控制活动
• 5.3 强化我国商业银行的控制监督机制
• 5.3.1 建立高效的信息及沟通系统
• 5.3.2 完善内控监督机制
• 结束语
• 主要参考文献
• 致谢