证券投资基金跨国活动法律问题研究

论文摘要

自2005年我国开始实行股权分置改革,中国的证券市场进入了一个前所未有的繁荣阶段,国内、国际证券投资步入一个新的发展阶段,尤其是证券投资基金近两年在实现了质的飞跃。伴随着国内、国外的证券投资基金频繁的跨国活动,产生了很多的法律问题,这就需要对于证券投资基金跨国活动的相关法律问题进行详细的分析。本文的第一部分主要是对证券投资基金及其跨国活动的论述。首先对证券投资基金的内涵、性质进行分析;接着分析证券投资基金的发展状况及其跨国活动类型,指出证券投资基金跨国活动所产生的法律问题,为接下来的论述做准备。第二部分主要就证券投资基金跨国活动中跨境销售、跨境投资中的法律问题进行论述。从目前世界上代表性的国家出发,分析其在跨境销售上的法律规定;同时结合中国的法律,对于证券投资基金跨境投资中的法律问题加以分析;每部分笔者都对我国法律法规的完善提出了一定的建议。第三部分就证券投资基金跨国活动市场准入和税收法律问题进行论述。首先从国际服务贸易法的角度分析,结合WTO相关规定,重点论述“商业存在”形式的市场准入;接着从证券投资基金所得收益的双重征税问题出发,论述证券投资基金跨国活动的双重征税问题,并对避免双重征税的措施进行比较、分析。第四部分论述的是证券投资基金跨国活动的国际监管问题。首先对国际上典型的监管模式进行分析,指出中国应该采用的模式;然后结合中国实际,分析我国在证券投资基金跨国活动监管中的问题;最后就证券投资基金国际监管合作的现状和我国在国际监管合作上的完善提出建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 序言
• 一、证券投资基金及其跨国活动
• （一） 证券投资基金的内涵比较分析
• 1. 证券投资基金的含义辨析
• 2. 证券投资基金与产业投资基金、风险投资基金的比较
• （二） 证券投资基金的性质
• （三） 证券投资基金的发展与跨国活动所产生的问题
• 1. 证券投资基金的发展状况
• 2. 证券投资基金的跨国活动以及存在的法律问题
• 二、证券投资基金跨境销售、跨境投资的法律问题
• （一） 证券投资基金跨境销售的法律问题
• 1. 美国在证券投资基金跨国销售法律上的规定
• 2. 英国关于证券投资基金垮境销售的规定
• 3. 日本关于外国证券投资基金销售的相关规定
• 4. 香港关于外国基金在本地销售的规定
• 5. 我国在证券投资基金跨境销售上的规定与建议
• （二） 证券投资基金跨境投资法律问题
• 1. QFII 在中国投资的法律问题
• 2. QDII 投资国外相关疑难问题
• 三、证券投资基金市场准入及税收法律问题
• （一） 证券投资基金的市场准入问题
• 1. 证券投资基金市场准入的国际法制
• 2. 中国关于证券投资基金市场准入的规定
• （二） 证券投资基金垮国活动中的税收法律问题
• 1. 单边税收减免措施
• 2. 国际税收协定
• 四、证券投资基金国际监管法律问题
• （一） 证券投资基金垮国活动的监管机制分析
• 1. 证券投资基金垮国活动中的风险
• 2. 典型的证券投资基金监管模式分析
• （二） 中国证券投资基金垮国活动监管
• 1. 资本流入的监管
• 2. 资本流出的监管
• （三） 证券投资基金国际监管合作
• 1. 证券投资基金国际监管合作分析
• 2. 我国国际监管合作机制的完善
• 结论
• 致谢
• 参考文献