海关查验风险管理研究

论文摘要

随着全球经济一体化的发展,国际间的经济交往日益频繁,海关的监管任务和监管范围也不断的扩大,如何解决海关有限监管资源和不断扩大的业务量之间的矛盾,已成为各国海关共同思考的一大课题。美国、荷兰等一些发达国家海关率先将风险管理的思想引入到海关管理实践中,并取得了很好的监管效果。2004年,我国海关全面启动了以风险管理为中心环节的现代海关制度的第二步发展战略,用风险管理的思想和方法改造海关管理,构筑起一个科学、系统、完善的风险管理体系,全面推进和深化海关各项业务改革,完善内部控制机制,加快海关现代化建设的步伐,从整体上提高海关管理水平。几年来,在全国海关各部门的共同努力下,海关风险管理建设工作已经取得了很大成绩,但是在某些领域尤其是查验业务环节风险管理建设工作还很薄弱,已经影响了海关整体效能的进一步提高。本文在借鉴了国内外关于海关风险管理的研究与实践基础上,针对目前我国海关在查验业务环节风险管理还未系统性建立的现状,进行了海关查验风险管理体系的分析和研究。通过剖析现阶段我国海关风险管理的基本框架、运行现状和发展趋势,论述分析了当前海关在查验环节存在哪些风险,探求通过构建海关查验风险管理体系来有效提高查验风险管理水平。关于构建查验风险管理体系的论述主要有四部分:第一部分建立企业信用评估系统;第二部分是开发和建立海关选择查验风险管理系统,从风险的收集与识别、风险的评估、风险处置和绩效评估四个环节进行了阐述,其中还就如何提取风险参数进行了研究;第三部分是建立查验监督机制;第四部分是完善查验管理制度。最后例举案例说明利用风险管理系统如何进行风险防范和风险控制。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 课题研究的背景和意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.3 本文研究的主要内容及方法
• 2 海关风险管理理论的研究
• 2.1 风险管理理论
• 2.1.1 风险
• 2.1.2 风险管理
• 2.1.3 风险管理过程
• 2.2 海关风险管理
• 2.2.1 海关风险
• 2.2.2 海关风险管理
• 2.2.3 海关实施风险管理的意义
• 2.2.4 我国海关风险管理基本框架
• 3 海关查验风险识别与分析
• 3.1 查验风险因素识别
• 3.2 查验风险因素分析
• 4 探索构建海关查验风险管理体系
• 4.1 建立企业守法信用评估系统
• 4.1.1 企业守法信用评估系统构造方法
• 4.1.2 指标体系及评价级别
• 4.1.3 定量指标
• 4.1.4 定性指标
• 4.1.5 企业信用等级评定
• 4.2 开发和建立海关选择查验风险管理系统
• 4.2.1 功能和基本框架
• 4.2.2 风险信息收集和识别
• 4.2.3 风险的分析评估
• 4.2.4 风险的处置
• 4.2.5 绩效评估
• 4.3 建立健全查验监督制约机制
• 4.3.1 确立三个层次的组织结构
• 4.3.2 科学设置作业流程
• 4.4 完善查验作业制度
• 4.4.1 查验制度
• 4.4.2 电脑排班制度
• 4.5 建立相应的管理机制
• 4.5.1 建立培养查验专家型人才的长效机制
• 4.5.2 建立查验风险管理的奖励机制
• 4.6 应用案例
• 结论
• 参考文献
• 致谢