广东省农村信用社支付结算操作风险研究

论文摘要

农村信用合作社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构,是我国金融体系的重要组成部分。近年来,农信社的发展十分迅猛,广东省农信社的发展尤为突出。但是,农信社的风险管理水平和能力却与其业务发展、经营规模不相适应。作为农信社重点拓展的支付结算业务,其操作风险日益凸现,成为阻碍农信社健康发展的一道桎梏,强化支付结算操作风险的研究和管理已经刻不容缓。广东省作为改革开放的前沿,农信社及其支付结算业务发展处于全国领先水平,以广东省农信社支付结算操作风险为研究对象,对其各种表现形式及其成因进行理论以及实证分析,具有标本意义。笔者因长期从事农信社支付结算实务工作,对其中的风险有较多的感性认识,并积累了一些资料,希望在此基础上综合国内外最新研究成果,采用比较分析、案例分析、定性及定量分析相结合等研究方法,对支付结算操作风险的识别、计量、监测与控制方法进行一定的理论探讨,提出广东省农信社支付结算操作风险管理的策略及政策建议,指出农信社应从风险管理架构的构建、数据大集中系统建设、内控体系的完善、人力资源的科学管理、提高外部监管效能等方面对支付结算操作风险进行管理,以助于农信社提高支付结算风险管理水平,实现发展目标。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 1 前言
• 1.1 选题的背景及研究的目的
• 1.1.1 选题的背景
• 1.1.2 研究的目的
• 1.2 国内外研究文献综述
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究的思路与方法
• 1.3.1 本文的研究思路
• 1.3.2 本文的研究方法
• 1.4 本文的创新和不足
• 1.4.1 本文的创新
• 1.4.2 本文的不足之处
• 2 支付结算操作风险概述
• 2.1 广东省农信社支付结算业务发展现状
• 2.1.1 支付结算的定义
• 2.1.2 广东省支付清算系统建设历程
• 2.1.3 支付清算系统的结构
• 2.1.4 支付清算系统包括的主要业务系统
• 2.1.5 现有的支付结算工具和结算方式
• 2.2 支付结算风险的定义与表现形式
• 2.2.1 支付结算风险的定义
• 2.2.2 支付结算风险的表现形式
• 2.3 支付结算风险与操作风险的关系
• 2.3.1 支付结算风险主要表现为操作风险
• 2.3.2 支付结算中操作风险发生的一般原因
• 3 广东省农信社支付结算操作风险分析
• 3.1 广东省农信社支付结算业务与其他商业银行的差距
• 3.1.1 支付清算系统模式比较
• 3.1.2 支付结算渠道与结算工具的比较
• 3.1.3 支付结算管理体制的比较
• 3.1.4 支付结算业务政策环境的比较
• 3.1.5 风险管理机构设置的比较
• 3.1.6 支付结算业务风险案例的比较
• 3.2 广东省农信社支付结算业务所面临的主要操作风险
• 3.2.1 系统错误和经营中断风险
• 3.2.2 内部欺诈风险
• 3.2.3 外部欺诈风险
• 3.3 广东省农信社支付结算业务所面临的操作风险成因分析
• 3.3.1 管理层对支付结算业务的认识有偏差
• 3.3.2 员工队伍素质偏低,风险意识淡漠
• 3.3.3 规章制度不完善,贯彻落实不到位
• 3.3.4 业务流程不严密,风险管理机构设置不合理
• 3.3.5 风险管理手段不完善,信息技术运用滞后
• 3.3.6 稽核审计薄弱,自我纠错能力不强
• 3.3.7 缺乏科学合理的激励约束机制
• 3.3.8 形成支付结算操作风险的外部因素
• 4 广东省农信社支付结算操作风险管理流程探讨
• 4.1 支付结算操作风险的识别与分析
• 4.1.1 支付结算操作风险的识别
• 4.1.2 支付结算操作风险的分析
• 4.2 支付结算操作风险的计量与资本配置
• 4.2.1 支付结算操作风险的计量
• 4.2.2 三种操作风险计量方法的比较
• 4.3 支付结算操作风险的监测与控制
• 4.3.1 对风险诱因的监测
• 4.3.2 对关键风险指标进行统计与分析
• 4.3.3 风险报告
• 5 广东省农信社支付结算操作风险管理策略
• 5.1 巴塞尔新资本协议和国外商业银行风险管理架构的借鉴意义
• 5.1.1 巴塞尔新资本协议对操作风险管理的论述
• 5.1.2 西方商业银行典型的风险管理架构
• 5.1.3 巴塞尔新资本协议和国外商业银行风险管理架构的启示
• 5.2 广东省农信社支付结算操作风险管理策略
• 5.2.1 构建科学合理的广东省农信社操作风险管理架构
• 5.2.2 加快全省农信社数据库大集中建设进程
• 5.2.3 逐步完善农信社法人治理结构
• 5.2.4 培育健康向上的风险管理文化和理念
• 5.2.5 完善内部控制机制
• 5.2.6 加强人力资源管理,建立合理的激励约束机制
• 5.2.7 为支付结算操作风险配置相应的资本金
• 5.3 创造有利于支付结算操作风险管理的外部环境
• 5.3.1 转变监管思路,提高监管效能
• 5.3.2 逐步建立良好的社会信用环境
• 结语
• 注释
• 参考文献
• 后记