基层商业银行操作风险的防范控制与规避

论文摘要

随着我国金融市场的不断开放及国有商业银行逐步向股份制商业银行转型,如何应对日渐复杂、激烈的竞争环境和不断增长的市场风险、利率风险、操作风险和道德风险成为国有商业银行面临的新课题和新挑战。特别是近年来,由于国有基层商业银行缺乏管理操作风险的有效组织架构和流程安排,导致操作风险管理职能缺失,由此而引发的损失和金融腐败现象呈上升趋势。为了防范基层商业银行的操作风险,应建立和完善有效的内部控制系统和持续性经营管理机制,强化基层商业银行风险控制的文化建设,从根本上减少操作风险发生的可能性。目前,对于基层商业银行而言,操作风险的系统管理尚处于起步阶段,管理的精细化程度还有待于提高,加快提高操作风险管理水平成为基层商业银行当前的一个工作重心。为此,本文通过文献研究并结合自身的实际工作情况,对操作风险的定义、特点、分类及现状进行了系统的分析;并运用收入模型法对我所在的基层商业银行的操作风险进行了量化分析;并从实证分析结果中得出对策性的建议,即基层商业银行操作风险的事前防范措施、事中控制手段、事后的规避策略。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 绪论
• 1.1 论文研究背景、目的及意义
• 1.1.1 选题的目的
• 1.1.2 选题的意义
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究的思路与方法
• 2 银行操作风险概述
• 2.1 银行操作风险的基本含义
• 2.2 巴塞尔委员会的操作风险定义
• 2.3 部分国外知名银行的操作风险定义
• 2.4 本文作者的观点
• 2.5 银行操作风险的细分
• 3 基层商业银行操作风险及管理现状分析
• 3.1 基层商业银行操作风险损失事件及分析
• 3.1.1 建行辽宁省分行基层行操作风险损失概况
• 3.1.2 建行辽宁省分行基层行操作风险损失的类型和结构比例
• 3.1.3 建行辽宁省分行基层行操作风险部门损失和单笔损失情况
• 3.1.4 小结
• 3.2 基层商业银行操作风险形成原因
• 3.3 基层商业银行操作风险管理现状
• 3.3.1 基层商业银行操作风险管理组织结构
• 3.3.2 基层商业银行操作风险管理特征
• 4 对基层商业银行操作风险进行量化实证分析
• 4.1 样本银行概况
• 4.2 度量方法的选择
• 4.3 操作风险与经济资本
• 4.3.1 经济资本的含义
• 4.3.2 经济资本在操作风险管理中的作用
• 4.4 量化实证分析
• 4.4.1 收入模型
• 4.4.2 使用具体损失对模型的有效性进行验证
• 4.4.3 从实证分析结果中得出的几点结论
• 5 对策与建议
• 5.1 防范的措施
• 5.1.1 建立有效的内部控制系统
• 5.1.2.持续性的经营管理
• 5.1.3 全力发展信息技术系统
• 5.1.4 强化风险控制文化建设
• 5.1.5 提高操作风险管理技术
• 5.1.6 探索经济资本约束的绩效考核机制
• 5.2 控制的手段
• 5.2.1 以基层商业银行的国际业务中信用证业务为例,识别国际结算业务操作风险点、风险类别及控制措施
• 5.2.2 以基层商业银行的单位存款业务为例,识别会计业务操作风险点、风险类别及防范措施
• 5.2.3 以基层商业银行的活期储蓄存款业务为例,识别零售业务操作风险点、风险类别及控制措施
• 5.3 规避的策略
• 5.3.1 引入基层商业银行的操作风险保险
• 5.3.2 采用业务外包方式转移操作风险
• 5.3.3 提取操作风险准备金和分配资本金
• 5.4 结论的局限性及有待进一步研究的问题
• 致谢
• 参考文献
• 附录