关联交易公正性的实体审查和程序审查

论文摘要

本文首先对关联交易的概念进行了分析,认为关联交易即是关联方之间的交易,关联交易的概念主要取决于对关联方的界定,一般认为存在控制、重大影响关系的双方或多方可以被列为关联方,关联方的确定也会受到立法环境的影响。本文列举了有代表性的立法对关联方的规定,以便对关联方的范围有更好的理解。文章第二部分介绍了美国、英国有关关联交易实体审查、程序审查相关制度发展变化的情况,在介绍制度的过程中,引入了部分典型案例,以便说明问题。本文认为,美国关联交易实体审查和程序审查结合得较好,充分发挥了实体审查和程序审查的优点。这种审查模式的形成同美国的公司治理水平、股东权利救济制度的完善有着十分密切的关系。英国的资本主义经济已有几百年的发展历史,但英国的关联交易审查制度远不如美国先进,英国对关联交易的审查主要集中在实体审查的层面上,对关联交易的程序审查很少涉及,这同英国一直以来奉行的资本多数决原则有关。文章第三部分分析了中国关联交易审查方面的不足并提出了完善建议,中国目前存在着股权结构不合理、国有股一股独大、救济措施不完善等缺陷,这使得中国关联交易的审查规则应坚持以实体审查为主的原则,并针对不同情况采取不同的审查规则。文章最后笔者提出了几点思考。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 第一部分 关联交易概述
• 一、关联交易的概念
• 二、关联关系
• （一） 关联关系的核心
• （二） 控制关系及重大影响关系的界定
• （三） 关联交易的分类
• 第二部分 美国、英国关联交易审查制度的发展变化及原因和启示
• 一、美国关联交易审查制度的发展变化及原因和启示
• （一） 美国关联交易公正性审查总体的发展变化
• （二） 美国律师协会的观点——准制定法的角度
• （三） 美国程序审查和实体审查的具体运用——以特州为例
• （四） 特拉华州法院关联交易司法审查规则发展变化的原因
• （五） 给我们的启示和思考
• 二、英国关联交易审查制度的发展变化及原因和启示
• （一） 英国关联交易公正性审查制度的发展变化
• （二） 英国关联交易公正性审查标准发展变化的原因
• （三） 给我们的启示
• 第三部分 完善我国关联交易实体审查和程序审查的设想
• 一、完善我国关联交易公正性审查需要面对的现实问题
• （一） "一股独大"普遍存在
• （二） 独立董事没有担负起关联交易的审查职责
• （三） 监事会对董事、高管的制约失效
• （四） 缺乏有效的股东权利救济机制
• 二、我国《公司法》关联交易的立法现状及不足和完善
• （一） 我国《公司法》关联交易的立法现状及不足
• （二） 我国现行法律框架下的实体审查和程序审查
• （三） 我国关联交易程序审查和实体审查的设计
• 结语
• 注释
• 参考文献
• 致谢