论文摘要
巴塞尔委员2004年颁布的《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》中,将以信息披露为主要内容的市场约束正式确立为支撑银行业健康发展的“三大支柱”之一。信息披露满足了商业银行相关利益人的知情权,缓解了金融机构天然的脆弱性和金融市场上广泛存在的信息不对称,不仅是各国政府对银行实施监管的重要手段,市场发挥监督力量的主要途径,更能督促银行自身不断提高管理水平。信息、资本和能源是市场经济运行的基础,虽然信息披露首先是作为保证证券市场效性的重要制度成为学术界的理论热点的,但是由于银行业在社会经济运行过程中的特别重要性,商业银行的信息披露从成因、类别到内容上都有不同于一般工商企业的特殊性。相关研究不仅有益于证券市场,而且有助于增强银行业的透明度,提高风险管理能力从而降低系统风险的可能性和危害性,对于我国整个经济的良性发展都起着至关重要的作用。本文第一章对商业银行信息披露法律制度研究所涉及基本概念入手,简要阐明了的信息的概念和经济作用、商业银行信息披露的含义、特点、分类等基础理论。介绍了作为银行业国际标准制定者的巴塞尔委员会的基本情况、巴塞尔协议框架的基本内容、巴塞尔协议中有关信息披露制度的相应规定以及我国商业银行信息披露制度的发展概况。第二章着重从信息披露制度的经济学理论基础出发,并结合当代商业银行自身的特殊性,点明了商业银行进行信息披露的必要性。第三章对我国现行的信息披露法律制度和监管体制进行了概括和总结,并揭示了在当前制度之下各家银行实际披露情况的不足。第四章针对我国商业银行信息披露的现状,在具体分析造成我国实际信息披露工作不尽如人意的原因过程中,笔者从法律规范的完善、监管体制的健全、银行内控的进步、传播渠道的畅通、信用社会的建设、竞争市场的形成六个方面,系统地构建了我国信息披露制度的进步阶梯。
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摘要Abstract导言第一章 信息与商业银行信息披露第一节 信息与市场经济一、信息的概念二、信息对经济社会发展的作用第二节 商业银行与商业银行信息披露一、商业银行二、商业银行信息披露第三节 巴塞尔委员会与商业银行信息披露制度一、巴塞尔委员会二、巴塞尔协议框架三、巴赛尔协议关于信息披露的相关规定第二章 商业银行信息披露法律制度的必要性第一节 法经济学角度分析一、信息披露的最初目的：降低代理成本二、根治金融市场中的逆向选择和道德风险三、信息具有公共产品性质四、有效资本市场假说第二节 商业银行业透明度、安全性要求一、保障相对交易人的知情权二、控制高负债经营带来的高风险三、银行业务对社会生活的广泛覆盖四、为降低混业经营风险奠定基础第三节 银行业监管和央行调控的需要一、作为银监会进行监管的有效手段二、为央行进行宏观经济调控提供数据支持第三章 我国信息披露法律制度现状分析第一节 我国各层次法律法规的具体规定一、法律的规定二、其他规范性文件的规定第二节 我国商业银行信息披露实际情况中的不足一、信息披露不及时、虚假二、表外业务信息披露不足三、风险管理披露未得到足够重视第四章 我国商业银行信息披露法律制度完善渠道系统构建第一节 立法的完善一、制定《商业银行信息披露法》的必要性二、《商业银行信息披露法》的主要内容建议三、与会计法则的调节和衔接四、循序渐进的推行步骤第二节 以完善银监会的监管功能出发改进监管体制一、确定银监会的监管主体地位二、保障监管有效性三、促进国际间监管合作四、银监会在监管之外的辅助作用第三节 银行自身的建设和约束一、加强商业银行的公司治理二、完善商业银行内部控制制度第四节 高效的信息传递通道第五节 信用、声誉社会建立一、我国社会信用现状二、改善方法第六节 加强金融市场大环境的建设一、保障市场充分竞争二、金融中介组织作用得到发挥三、大力发展经理人市场结语参考文献在读期间发表的学术论文与研究成果后记
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