潍坊市国库集中支付系统分析与设计

论文摘要

财政集中支付制度是以公共财政理论和效益财政理论为指导,以提高财政管理效益和统一财政为目的,在保持预算单位资金使用权和财务自主权不变的前提下,取消预算单位银行账户,由财政部门在银行设立单一账户,成立专门支付机构,通过预算及指标管理,实现预算单位财政资金集中支付的一种新型财政管理体制。国库集中支付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理,包括集中收入制度和集中支付制度:收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一帐户体系为基础,资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,是整个财政管理体制改革的有机组成部分和主要内容。本文以潍坊市区县财政系统为平台,对支撑财政资金支付工作的各项业务流程(如指标、计划、支付、账务管理和系统管理等)为主要需求进行了详细分析,系统采用了B/S和C/S相结合的体系架构,对总体的支付平台的软件架构、支撑网络以及部署方式进行了总体设计,对国库集中支付系统数据库基础表、系统数据流向、指标管理模块、系统管理模块中的编码管理进行了详细的设计。通过开发国库集中支付系统软件实现:预算指标、支付计划、支付申请、支付令(凭证)、回单等信息数据流在财政部门、预算部门、代理银行、清算银行用户间的传递、共享,从而实现在国库单一账户体系下财政资金对预算单位工资支出、工程采购支出、物品及服务采购支出等财政直接支付和财政资金对预算单位未纳入直接支付范围的购买支出、零星支出和特别紧急支出等的财政授权支付,为今后各项业务的整合和资源的有效利用奠定了基础。该系统首先在潍坊市奎文区、昌邑市、诸城市等地区得到了应用,已经实施的区县财改变过去分散支付的做法,取消各种收入过度帐户,提高了单位用款计划性,促进了单位财务管理规范化,改变过去财政资金入库延滞,支付层层下拨,效率低、问题多的情况,实现直接入库与直接支付,充分体现“收支两条线”,提高了财政资金使用效率。通过完善严谨的流程规范与权限控制,将财政资金收付严格纳入预算管理,保证财政资金使用的安全性与合理性。实现事前预算,事中控制,事后分析,实现财务业务一体化,提高了财政资金使用透明度,加强了对财政资金运行的监督,实现横向(与本级预算单位、国库、银行、政府)与纵向(上级财政、下级财政)间的数据共享与传递,确保业务开展和信息查询的同步与及时,实现对财政资金运行的实时监控,保证财政资金安全运转、有效使用,更加科学、合理、有效的使用资金。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 本文主要工作
• 1.3 本文组织结构
• 第2章 系统需求分析
• 2.1 系统建设目标分析
• 2.2 系统功能模块以及业务流程分析
• 2.2.1 指标管理
• 2.2.2 计划管理
• 2.2.3 支付管理
• 2.2.4 清算管理
• 2.2.5 帐务管理
• 2.2.6 系统管理需求
• 第3章 系统总体设计
• 3.1 网络系统总体设计
• 3.2 系统功能结构设计
• 3.3 系统软件架构设计
• 3.4 系统采用的技术
• 第4章 系统详细设计与实现
• 4.1 数据库设计
• 4.1.1 数据库的命名规则
• 4.1.2 基础数据表设计
• 4.2 系统数据流向设计
• 4.3 指标管理模块设计
• 4.4 系统管理模块中各类编码管理的设计
• 4.4.1 预算单位编码管理设计
• 4.4.2 预算单位用户编码管理设计
• 4.4.3 财政部门编码管理设计
• 4.4.4 财政部门用户编码管理设计
• 4.4.5 角色编码管理设计
• 4.4.6 银行编码管理设计
• 4.4.7 银行用户编码管理设计
• 4.4.8 财政性资金帐户编码管理设计
• 4.4.9 零余额帐户编码管理设计
• 4.4.10 资金性质编码管理设计
• 4.4.11 预算科目编码管理设计
• 4.4.12 支出目级科目编码管理设计
• 4.4.13 流程编码管理设计
• 第5章 结束语
• 参考文献
• 致谢
• 学位论文评阅及答辩情况表