中国国际保理业务发展问题研究

论文摘要

国际保理(International Factoring)又称承购应收账款。是指以商业信用赊销(O/A)和承兑交单(D/A)方式出口货物时,出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商,即可获得应收的大部分货款,日后一旦发生进口商不付或者逾期付款,则由保理商承担付款责任,在保理业务中,保理承担第一付款责任。具体来说,是出口商把现在或者将来的基于与买方订立的货物销售、服务合同所产生的应收账款转让给保理商,并由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者(即保理商)承担风险责任的做法。伴随着2008年爆发的全球性金融危机,西方发达国家的消费市场进一步缩小,也使得在国际市场中,买方市场的地位进一步稳固。因此,国际贸易中极具竞争优势的赊销(O/A)和承兑交单(D/A)备受买方青睐,据统计,现在的国际贸易交易中80%都是采用这两种支付方式。国际保理业务的出现顺应了国际贸易发展的趋势,得到了极大的发展。根据国际保理商联合会(FCI)官方网站数据,截止到2009年,全球已经有1909家保理商,保理业务总量已经达到12836亿欧元,其中国际保理金额为1654亿欧元,占全球保理业务总量的13%。保理业务在国际贸易结算方式中所占的比例越来越高,据统计,国际保理在全球贸易结算中的份额已超过60%,超过信用证的业务量。在保理业务发展的比较充分的的欧盟内部,80%以上的进出口业务都是采用非信用证方式结算。国际贸易的竞争已经从产品价格、质量的竞争演变到贸易方式的综合竞争。国际贸易一直是我国经济发展的一大引擎,因此如何提高我国对外贸易的竞争力,事关经济全局。本文旨在通过对我国国际保理发展现状和障碍的研究,总结出对国际保理业务发展的政策建议。全文分为五个部分。第一部分是文章的引言,包括研究的目的及意义,国内外研究现状,论文的研究方法。第二部分主要对保理业务相关理论做一个全面的梳理,包括保理的历史,内涵及其分类、适用条条件以及保理的优点。论文的第三部分主要论文继续发展国际保理业务的必要性。对于国际保理业务的主体,即进口商、出口商和商业银行来说,开展国际保理业务都有巨大益处。论文的第四部分是研究我国国际保理的发展现状和障碍分析。我国国际保理相关法律不够健全,信用制度不够完善,保理商自主空间过小以及商业银行的宣传和市场定位不准,都是阻碍我国国际保理发展的因素。最后一部分是全文的重点,论文提出政府方面应加强风险防范研究,并给予国际保理业务的重点扶持和政策倾斜。商业银行应该制定明确的战略规划,加强宣传和业务创新,重视培养人才,提高风险防范意识,加强管理,努力降低经营成本,从而降低保理费用。我国众多出口企业应该提高忧患意识,积极尝试新型结算方式,并为国际保理业务的进行创造良好条件。

论文目录

• 中文摘要
• 英文摘要
• 引言
• 一、国际保理概述
• （一） 国际保理的起源及在我国的发展
• 1. 国际保理业务的起源
• 2. 国际保理业务在我国的发展
• （二） 国际保理的类型
• 1. 有追索权保理与无追索权保理
• 2. 公开型保理和隐蔽型保理
• 3. 双保理和单保理
• （三） 国际保理的应用条件
• 1. 以商业信用为基础的贸易方式
• 2. 出口商具有良好的资信水平
• 3. 出口商具有履行买卖合同的能力
• 4. 出口商经营规模较大
• 5. 避免资本性商品
• 6. 出口地最好是保理业务比较发达的地区
• （四） 国际保理的功能
• 1. 贸易融资
• 2. 销售账务管理
• 3. 应收帐款催收
• 4. 信用风险承担
• 二、发展国际保理业务的必要性
• （一） 商业银行的必要选择
• 1. 发展国际保理业务有利于商业银行寻求新的利润增长点
• 2. 发展国际保理业务是提高银行竞争力的必然选择
• 3. 发展保理业务是提高商业银行管理水平的有效途径
• （二） 是众多出口型企业的迫切需求
• （三） 对进口商来说同样有利
• 三、中国国际保理业务发展存在的问题
• （一） 国际保理业务相关法律尚不健全
• （二） 社会信用基础薄弱
• （三） 我国缺乏独立从事保理业务的保理商
• （四） 商业银行对国际保理业务市场定位不准
• （五） 广大进出口企业对保理业务了解不足
• （六） 具体运作模式无法与国际接轨
• 四、发展我国国际保理业务的建议
• （一） 政府部门应在促进国际保理业务发展上有所作为
• 1. 引导和促进商业银行和进出口商开展国际保理业务
• 2. 健全国际保理业务相关法律，使其有法可依
• 3. 以独立的国际保理公司作为国际保理业务的主体
• 4. 国际保理业务的风险防范研究放在重中之重
• （二） 商业银行方面，应重视估计保理业务的发展
• 1. 商业银行应该理顺国际保理业务在我国的发展思路
• 2. 加强宣传力度
• 3. 清晰的市场定位
• 4. 加强对国际保理业务的创新
• 5. 加强与科研院所合作，培养专门的保理人才
• 6. 商业银行要慎重选择客户和交易
• 7. 商业银行应努力降低保理业务费用
• （三） 充分利用国际保理业务，为外贸企业发展服务
• 1. 转变观念，积极尝试国际保理业务
• 2. 选择优秀的保理商作为合作伙伴
• 3. 加强风险防范意识，树立商业信用观念
• 结论
• 参考文献