信用再担保机构风险管理研究

论文摘要

在缓解中小企业融资难题、促进民营经济快速发展方面,信用担保公司发挥了重要的作用。在为中小企业提供融资担保服务的过程中,担保公司自身也积累了一定的风险,急需予以分散和转化。在此背景下,2008年以来,为担保公司提供“增加信用、分担风险”支持的信用再担保机构应运而生。再担保机构为担保公司分险的过程中必然面临着诸多风险。国内外经济学家和业界人士从信用担保入手,对融资、担保的相关理论进行研究,但关于再担保机构如何进行风险管理的系统化理论尚未形成,尤其是对再担保机构风险管理实务方面的研究有待加强。笔者通过信用担保、再担保风险管理的相关理论的学习并结合工作实践,分析了再担保机构的风险成因和表现形式,探讨了再担保机构风险管理的原则与基本方法。笔者认为,再担保机构的风险主要分为外生风险和内生风险两大方面,外生风险主要是再担保机构的客户——担保公司的信用风险和担保公司的担保业务之市场风险,其中,担保公司的资产质量决定着信用风险的大小,担保公司的担保能力决定了市场风险的大小,因此,需要通过对担保公司的资产质量和担保风险予以分析,来评估再担保机构的外生风险,为此,笔者设计、提出了对外生风险评估的指标体系、流程制度和实施步骤。内生风险主要是再担保机构的内部风险,包括决策机制风险、法律风险、操作风险、道德风险等方面,并探讨了再担保机构内生风险的管理方法。内生风险管理的重点是建立健全权力制衡、流程严密、制度严谨、操作规范的内部控制制度,使符合市场规律和风险管理要求的机制、文化、组织通过高素质员工队伍正常有序运行。最后,结合部分省市再担保机构风险管理的先行做法、先进经验,就如何对担保公司进行评级授信、如何对再担保项目进行评审、如何保后管理等操作实务进行了探讨。尤其是是对再担保机构需要解决如何对担保公司进行调查评审与授信、如何对担保公司进行信用等级的评定、对不同的担保公司和不同的业务如何进行审查审批等一系列实际问题提出了建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 基本概念释义
• 1.2 选题背景
• 1.3 研究意义
• 1.4 风险管理的基本程序
• 1.5 风险管理的基本方法
• 1.6 研究思路和研究方法
• 1.7 论文结构
• 第二章 风险管理基本理论
• 2.1 信用创造财富理论
• 2.2 融资担保交易成本理论
• 2.3 逆向选择与道德风险理论
• 2.4 信号传递与资信评价担保理论
• 2.5 关系贷款理论
• 2.6 风险管理理论
• 第三章 国内外再担保机构的风险特征及我国再担保机构风险管理体系构建
• 3.1 国外再担保机构风险管理机制综述
• 3.2 国内再担保机构的运行机制简述
• 3.3 信用再担保机构的风险特征
• 3.3.1 再担保机构风险产生的原因
• 3.3.2 再担保机构的风险种类
• 3.4 再担保机构风险管理体系的构建
• 第四章 外生风险管理
• 4.1 担保机构的资产质量分析
• 4.1.1 资产构成和资金运用分析
• 4.1.2 净资本及资本充足性
• 4.2 对担保公司担保业务风险的分析
• 4.2.1 对担保公司担保业务风险分析的意义
• 4.2.2 担保公司担保业务风险分析指标的设计
• 4.2.3 担保风险度分析操作流程
• 4.2.3.1 按品种对在保余额进行分类
• 4.2.3.2 在保客户抽样
• 4.2.3.3 对抽样的客户进行信用评级
• 4.2.3.4 计算预期代偿率和预期损失损失率
• 4.2.3.5 或有负债的平均预期代偿率和预期损失率的计算
• 4.2.3.6 计算或有负债风险度
• 4.3 对担保公司的授信与管理
• 4.3.1 通过授信额度来控制再担保风险
• 4.3.2 通过授信审批方式的选择来合理控制再担保风险
• 4.3.3 通过对承担再担保的责任方式的选择来合理规避风险
• 第五章 内生风险管理
• 5.1 建设先进适用的再担保机构风险管理环境
• 5.1.1 公司治理结构
• 5.1.2 建立权力制衡的内部控制制度
• 5.1.3 创建科学的风险管理文化
• 5.2 建立再担保机构风险管理的组织体系
• 5.2.1 要建立健全董事会的决策机制
• 5.2.2 建立完善监事会制度
• 5.2.3 高级管理层
• 5.2.4 风险管理部门
• 5.3 再担保机构风险管理的流程制度
• 5.3.1 建立和健全各项规章制度
• 5.3.2 强化对制度的执行
• 5.3.3 建立规范的领导班子权力制衡机制
• 5.3.4 要高度重视人员的选聘、培养和使用
• 第六章 风险管理实务探讨
• 6.1 对担保公司进行信用等级评定的主要指标及参数的设计思路
• 6.1.1 定量指标、权重指标的设计
• 6.1.2 定性指标、权重指标的设计
• 6.1.3 对担保公司评价指标的测试结果分析
• 6.2 对担保公司进行授信评审的重点工作
• 6.2.1 关于风险管理的关键流程
• 6.2.2 业务部门对担保公司的授信申请要重点评审以下因素
• 6.2.3 风险管理部门对业务部门调查评审的审查
• 6.3 如何对备案制项目进行审查审批
• 6.3.1 备案制项目审批程序
• 6.3.2 担保公司应提供的资料
• 6.3.3 再担保业务部门的审查要点
• 6.3.4 风险管理部的审查要点
• 6.4 对担保公司和再担保项目及直接担保项目的保后管理
• 6.4.1 保后管理的概念及责任部门
• 6.4.2 再担保机构对担保公司保后管理的要点
• 6.4.2.1 对担保公司进行保后管理的工作要求
• 6.4.2.2 对担保公司进行保后管理的工作程序
• 6.4.3 再担保机构对再担保项目保后管理的要点
• 6.4.3.1 对再担保项目进行保后管理的工作要求
• 6.4.3.2 再担保项目保后管理的工作程序
• 6.4.4 再担保机构对直接担保项目的保后管理
• 6.4.4.1 保后管理的常规流程
• 6.4.4.2 保后管理的主要内容
• 6.4.5 对保后管理专项检查的流程
• 第七章 结论及展望
• 7.1 结论
• 7.2 提高我国再担保公司风险管理水平的建议
• 7.2.1 增强内生力量，建立再担保机构提升风险管理能力的长效机制
• 7.2.2 尽快完善对再担保机构的法律保障和政策支持
• 7.2.3 创新再担保机构的保后管理机制
• 7.3 下一步工作设想
• 参考文献
• 致谢
• 学习期间发表的论文和著作
• 附录1 某市信用再担保有限公司对该市担保公司再担保需求的调查问卷
• 简历