证券投资基金信息披露制度研究

论文摘要

证券投资基金在我国的发展时间虽然不长,其在我国证券市场上发挥的作用却日益重要。进一步发展我国的证券投资基金业,是推动我国资本市场发展的核心内容之一。证券投资基金相关问题的研究,对于我国资本市场的发展、投资者的教育及基金知识的普及都具有极其重要的意义。证券投资基金的快速发展,必然会牵涉到基金有关当事人的利益冲突与平衡问题,这就需要对基金运行的全过程实行严格的监管,其中基金的信息披露是基金监管的重要内容之一。“阳光是最好的防腐剂”,只有将证券投资基金的运作透明化,置于广大投资者的适时监控下,才能有效预防基金运作与管理过程中的委托--代理问题（逆向选择和道德风险）。证券投资基金信息披露制度相对于证券市场信息披露制度具有其专有的独特性,其信息披露的主体、客体、调整的法律规范等都有所不同,因此完全有必要对证券投资基金信息披露制度进行专门的研究。通过分析证券投资基金信息披露制度的构成,包括信息披露主体、客体、原则、规范形式,有助于对证券投资基金信息披露的认定。投资基金信息披露在基金的发行、管理与营运以及交易过程中各有其具体内容和行为规则。证券投资基金信息披露瑕疵是信息披露主体违反信息披露义务的行为,其具体情形有虚假陈述、误导性陈述、重大遗漏和不正当披露等,健全证券投资基金信息披露瑕疵民事责任制度是规范我国基金市场的当务之急。我国证券投资基金在信息披露存在的问题的诱因是多种多样的,要从根本上规范基金的信息披露行为,还有待于我国有关证券市场及基金发展的法律法规的完善、信息披露瑕疵民事责任制度的健全、投资者素质的提高、基金管理公司自身的约束。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 选题背景和理论意义
• 1.2 文献综述与研究的切入点
• 1.3 主要研究方法和创新点
• 第2章 证券投资基金信息披露的法律意义
• 2.1 证券投资基金信息披露制度的界定
• 2.2 与证券市场信息披露的关系
• 2.2.1 与证券市场信息披露之间的联系
• 2.2.2 与证券市场信息披露之间的区别
• 2.3 与证券投资基金市场的关联性
• 2.3.1 建立有效基金市场的基础
• 2.3.2 基金市场顺利发展的保证
• 2.3.3 投资决策科学的前提
• 2.4 证券投资基金信息披露的必要性
• 2.4.1 建立“三公”基金市场的根本前提
• 2.4.2 保障投资者利益的必要条件
• 2.4.3 证券监管的核心内容
• 第3章 证券投资基金信息披露制度的构成
• 3.1 证券投资基金信息披露的主体
• 3.1.1 基金管理人
• 3.1.2 基金托管人
• 3.1.3 其他主体
• 3.2 证券投资基金信息披露的客体
• 3.3 证券投资基金信息披露的基本原则
• 3.3.1 及时性原则
• 3.3.2 真实性原则
• 3.3.3 充分性原则
• 3.3.4 准确性原则
• 第4章 证券投资基金信息披露的内容与规则
• 4.1 发行过程中的信息披露规则
• 4.1.1 招募说明书的内容
• 4.1.2 招募说明书的信息披露规则
• 4.2 管理与营运过程中的信息披露规则
• 4.2.1 管理与营运过程中信息披露的主要内容
• 4.2.2 管理与营运过程中的信息披露规则
• 4.3 交易过程中的信息披露规则
• 第5章 证券投资基金信息披露瑕疵的民事责任
• 5.1 信息披露瑕疵的认定
• 5.2 信息披露瑕疵的具体情形
• 5.3 信息披露瑕疵的民事责任
• 5.3.1 概念及其特征
• 5.3.2 信息披露瑕疵民事责任的具体归属
• 第6章 完善我国证券投资基金信息披露制度的若干建议
• 6.1 我国证券投资基金信息披露中存在的问题
• 6.2 完善我国证券投资基金信息披露制度的若干建议
• 结论
• 参考文献
• 致谢